Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa, devoluções de vendas e descontos à vista ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para créditos de liquidação duvidosa, devoluções de vendas e descontos à vista. Inicialmente, houve uma redução em 2020, seguida por um aumento substancial em 2021 e 2022, com uma diminuição em 2023, embora ainda acima do nível de 2019.
As contas a receber, bruto, apresentaram um crescimento constante ao longo do período analisado. A partir de um valor de US$ 542.375 mil em 2019, atingiram US$ 1.201.602 mil em 2023, indicando um aumento progressivo no volume de vendas a crédito ou um alongamento nos prazos de recebimento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstra uma dinâmica interessante. Houve uma diminuição em 2020, seguida por um aumento expressivo em 2021 e 2022, atingindo 1,02% em 2022. Em 2023, essa percentagem diminuiu para 0,64%, mas permanece superior aos níveis de 2019 e 2020. Este padrão sugere uma avaliação crescente do risco de crédito associado às contas a receber, seguida por uma possível revisão da política de provisão ou uma melhora na qualidade do crédito em 2023.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente nas contas a receber, bruto, acompanhado por flutuações na provisão para créditos e uma variação na percentagem da provisão em relação às contas a receber.
- Padrões Observáveis
- A provisão para créditos demonstra sensibilidade a fatores econômicos ou mudanças na política de crédito da empresa. A percentagem da provisão indica uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes ao longo do tempo.
- Insights
- O aumento das contas a receber, bruto, pode indicar um crescimento nas vendas, mas também requer monitoramento cuidadoso para garantir a saúde financeira da empresa. A flutuação na provisão sugere a necessidade de uma análise mais aprofundada das políticas de crédito e cobrança.