Estrutura da demonstração de resultados
Dados trimestrais
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- Demonstração dos fluxos de caixa
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2015
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2015
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2015
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2015
- Análise de receitas
Aceitamos:
Lumentum Holdings Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2026-03-28), 10-Q (Data do relatório: 2025-12-27), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2025-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-12-28), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2024-06-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2023-07-01), 10-Q (Data do relatório: 2023-04-01), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2022-07-02), 10-Q (Data do relatório: 2022-04-02), 10-Q (Data do relatório: 2022-01-01), 10-Q (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2021-07-03), 10-Q (Data do relatório: 2021-04-03), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-26), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-26), 10-K (Data do relatório: 2020-06-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-28), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-28), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-28).
Observa-se uma oscilação cíclica significativa nas margens de rentabilidade ao longo do período analisado. O custo das vendas apresentou uma tendência de crescimento gradual, atingindo seu ponto máximo no primeiro trimestre de 2024, o que provocou uma compressão severa do lucro bruto, que declinou de patamares acima de 50% em 2021 para níveis próximos a 16% em 2024. A partir do segundo trimestre de 2024, nota-se uma recuperação consistente da margem bruta, impulsionada pela redução progressiva dos custos de vendas.
- Despesas Operacionais
- Os gastos com pesquisa e desenvolvimento e as despesas de vendas, gerais e administrativas exibiram um aumento proporcional em relação à receita líquida entre 2023 e o primeiro semestre de 2024. Esse aumento elevou a pressão sobre o resultado operacional, com a soma dessas despesas atingindo picos elevados antes de iniciar um processo de redução e otimização a partir do segundo semestre de 2024.
- Resultado Operacional e Líquido
- O desempenho operacional transitou de lucros consistentes até 2022 para prejuízos profundos entre o final de 2022 e meados de 2024, com o ponto mais crítico registrado no segundo trimestre de 2024. O lucro líquido apresentou volatilidade acentuada, influenciada por provisões fiscais e eventos extraordinários, como a taxa de rescisão de fusão em 2021 e ganhos na venda de instalações em 2025. A rentabilidade líquida retornou a território positivo a partir do terceiro trimestre de 2025.
- Encargos Financeiros
- As despesas com juros mantiveram-se em trajetória descendente a longo prazo, reduzindo sua representatividade sobre a receita líquida de aproximadamente 4% nos primeiros anos para menos de 1% ao final do período.
Em síntese, os dados indicam um período de forte contração operacional e financeira concentrado entre 2022 e 2024, seguido por uma recuperação estrutural nas margens e a retomada da lucratividade líquida nos trimestres subsequentes.