Stock Analysis on Net
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Lumentum Holdings Inc. (NASDAQ:LITE)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

Lumentum Holdings Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
28 de jun. de 2025 29 de jun. de 2024 1 de jul. de 2023 2 de jul. de 2022 3 de jul. de 2021 27 de jun. de 2020
Contas a pagar 5.34 3.21 3.66 3.76 3.29 4.58
Folha de pagamento acumulada e despesas relacionadas 1.37 0.92 0.85 1.31 1.53 1.62
Despesas acumuladas 0.82 1.33 1.11 1.07 0.93 0.72
Parcela atual da dívida de longo prazo 0.25 0.00 6.73 9.85 11.00 0.00
Passivo de arrendamento operacional, circulante 0.27 0.34 0.31 0.27 0.33 0.33
Reestruturação e acréscimos relacionados 0.06 0.28 0.11 0.00 0.16 0.16
Reserva de garantia 0.34 0.34 0.15 0.24 0.14 0.15
Receitas diferidas e depósitos de clientes 0.02 0.02 0.05 0.00 0.02 0.06
Passivos de arrendamento financeiro, correntes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02
Imposto de renda a pagar 0.69 0.34 0.60 0.62 1.22 0.87
Outros passivos circulantes 0.15 0.08 0.13 0.08 0.08 0.09
Outros passivos circulantes 1.26% 1.05% 1.03% 0.95% 1.63% 1.35%
Passivo circulante 9.31% 6.85% 13.68% 17.21% 18.71% 8.60%
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 60.74 63.66 53.97 35.22 22.24 34.02
Passivo de arrendamento operacional não circulante 0.56 1.09 1.03 1.17 1.34 1.75
Passivo por impostos diferidos 0.17 1.42 0.07 0.31 1.01 1.41
Obrigação de aposentadoria de ativos 0.17 0.19 0.18 0.11 0.13 0.14
Pensão e acúmulo relacionado 0.23 0.19 0.21 0.18 0.30 0.36
Benefício fiscal não reconhecido 1.32 2.11 1.39 0.73 0.65 0.53
Outros passivos não circulantes 0.60 0.14 0.20 0.00 0.07 0.07
Outros passivos não circulantes 2.32% 2.63% 1.97% 1.03% 1.15% 1.09%
Passivo não circulante 63.79% 68.80% 57.05% 37.74% 25.74% 38.28%
Total do passivo 73.10% 75.65% 70.73% 54.95% 44.45% 46.87%
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital adicional realizado 47.10 46.67 36.53 48.14 49.09 50.92
Lucros acumulados (déficit acumulado) -20.41 -22.56 -7.35 -3.10 6.22 1.96
Outras receitas abrangentes acumuladas 0.21 0.24 0.09 0.01 0.23 0.24
Patrimônio líquido 26.90% 24.35% 29.27% 45.05% 55.55% 53.13%
Total do passivo e patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-28), 10-K (Data do relatório: 2024-06-29), 10-K (Data do relatório: 2023-07-01), 10-K (Data do relatório: 2022-07-02), 10-K (Data do relatório: 2021-07-03), 10-K (Data do relatório: 2020-06-27).

A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação considerável na composição do passivo, com mudanças notáveis em diversas categorias.

Passivo Circulante
O passivo circulante apresentou uma redução expressiva de 2021 para 2024, passando de 18.71% para 6.85% do passivo total e patrimônio líquido. Contudo, em 2025, houve um aumento para 9.31%, indicando uma possível reversão dessa tendência de queda. Dentro do passivo circulante, as contas a pagar demonstraram um aumento em 2025, após um período de declínio.
Passivo Não Circulante
O passivo não circulante exibiu um aumento consistente de 2021 a 2024, subindo de 25.74% para 68.8%. Em 2025, houve uma ligeira diminuição para 63.79%, mas o percentual permaneceu significativamente alto em comparação com os anos anteriores. A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, foi o principal impulsionador desse aumento, representando uma parcela substancial do passivo não circulante.
Dívida de Longo Prazo
A parcela atual da dívida de longo prazo apresentou uma redução gradual de 2021 a 2023, com um valor ausente em 2024 e um valor muito baixo em 2025. A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, demonstrou um aumento notável de 22.24% em 2021 para 63.66% em 2024, com uma leve diminuição para 60.74% em 2025. Este aumento sugere uma maior dependência de financiamento de longo prazo.
Patrimônio Líquido
O patrimônio líquido apresentou uma tendência de declínio ao longo do período, caindo de 55.55% em 2021 para 24.35% em 2024. Em 2025, houve uma recuperação parcial para 26.9%, mas o percentual permaneceu consideravelmente menor do que nos anos anteriores. Os lucros acumulados (déficit acumulado) contribuíram significativamente para essa redução, passando de um valor positivo em 2021 para um valor negativo em 2024 e 2025.
Outras Contas
O benefício fiscal não reconhecido apresentou um aumento considerável de 0.65% em 2021 para 2.11% em 2024, com uma diminuição para 1.32% em 2025. Outros passivos não circulantes também mostraram um aumento constante, passando de 1.09% em 2021 para 2.63% em 2024 e 2.32% em 2025. As despesas acumuladas e a reserva de garantia também apresentaram flutuações ao longo do período.

Em resumo, os dados indicam uma mudança na estrutura de capital, com um aumento na dependência de dívida de longo prazo e uma diminuição no patrimônio líquido. A flutuação no passivo circulante e as mudanças em contas específicas sugerem ajustes na gestão de caixa e obrigações de curto prazo. A análise contínua desses indicadores é crucial para avaliar a saúde financeira e a sustentabilidade a longo prazo.