Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor da empresa (EV)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2015
- Índice de margem de lucro operacional desde 2015
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2015
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2015
- Relação preço/receita (P/S) desde 2015
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Lumentum Holdings Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-28), 10-K (Data do relatório: 2024-06-29), 10-K (Data do relatório: 2023-07-01), 10-K (Data do relatório: 2022-07-02), 10-K (Data do relatório: 2021-07-03), 10-K (Data do relatório: 2020-06-27).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se uma volatilidade considerável no lucro líquido, com um pico em 2021, seguido por um prejuízo substancial em 2023 e 2024, e uma recuperação parcial em 2025.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido demonstra uma trajetória irregular. Após um aumento expressivo em 2021, a empresa registra perdas significativas em 2023 e 2024, indicando possíveis desafios operacionais ou eventos extraordinários. A recuperação em 2025, embora positiva, não atinge os níveis de 2021.
- Despesa de Depreciação e Amortização
- A despesa de depreciação manteve-se relativamente estável, com ligeiras flutuações ao longo dos anos. A amortização de ativos intangíveis, por outro lado, apresentou um aumento notável em 2023 e 2024, sugerindo investimentos significativos em ativos intangíveis ou reavaliações de ativos existentes.
- Remuneração Baseada em Ações
- A remuneração baseada em ações apresentou uma tendência de crescimento constante, com um aumento mais acentuado em 2024, o que pode indicar uma estratégia de incentivo aos colaboradores ou a diluição do capital social.
- Ativos e Passivos
- As contas a receber apresentaram variações significativas, com uma redução acentuada em 2022, seguida de recuperação em 2023, e nova queda em 2025. Os inventários também demonstraram flutuações consideráveis, com valores negativos em alguns períodos, o que pode indicar ajustes de valor ou vendas abaixo do custo. Os passivos a pagar também apresentaram variações significativas, refletindo possivelmente mudanças na gestão do capital de giro.
- Imposto de Renda
- O imposto de renda líquido apresentou variações significativas, com valores negativos em 2022 e 2023, refletindo os prejuízos nesses períodos. Em 2024, observa-se um valor positivo elevado, possivelmente relacionado à recuperação do lucro líquido.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais apresentou uma tendência de declínio ao longo do período, com um pico em 2021 e uma redução significativa em 2023 e 2024. A recuperação em 2025, embora positiva, não atinge os níveis anteriores.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- O fluxo de caixa de investimento foi predominantemente negativo, indicando investimentos contínuos em ativos. A aquisição de empresas em 2023 e 2024 representou um desembolso significativo de caixa.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- O fluxo de caixa de financiamento apresentou variações significativas, com emissão de notas em alguns períodos e recompra de ações em outros. A recompra de ações em 2022 e 2023 indica uma confiança na saúde financeira da empresa ou uma estratégia de valorização das ações.
Em resumo, os dados financeiros indicam uma empresa com desempenho volátil, sujeita a flutuações significativas no lucro líquido e no fluxo de caixa. A empresa demonstra investimentos contínuos em ativos, mas enfrenta desafios na gestão do capital de giro e na geração de caixa operacional.