Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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- Balanço: ativo
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de liquidez corrente desde 2012
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2012
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2012
- Relação preço/receita (P/S) desde 2012
Aceitamos:
Kraft Foods Group Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2014-12-27), 10-K (Data do relatório: 2013-12-28), 10-K (Data do relatório: 2012-12-29).
Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se uma mudança significativa na composição do passivo e do patrimônio líquido ao longo do período de 2012 a 2014.
- Endividamento de longo prazo
- Houve um aumento expressivo na parcela atual da dívida de longo prazo, passando de 5 milhões de dólares em 2012 para 1.405 milhões em 2014, indicando uma ampliação do endividamento de longo prazo no período.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou um crescimento de aproximadamente 867 milhões, de 3.606 milhões em 2012 para 4.773 milhões em 2014, refletindo uma expansão das obrigações de curto prazo.
- Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
- Observa-se uma estabilidade na dívida de longo prazo excluindo a parcela corrente entre 2012 e 2013 (cerca de 9.966 milhões), seguido de uma redução para 8.627 milhões em 2014, possivelmente indicando pagamento ou reestruturação de dívidas.
- Passivo não circulante
- Este passivo apresentou uma diminuição de aproximadamente 1.342 milhões, de 16.151 milhões em 2012 para 13.809 milhões em 2014, indicando uma redução do passivo de longo prazo não circulante, o que pode refletir pagamento de dívidas ou refinanciamento.
- Total do passivo
- O total do passivo teve uma redução de cerca de 1.176 milhões entre 2012 e 2013, seguido por um leve aumento de aproximadamente 624 milhões em 2014, demonstrando uma estabilização parcial após uma redução inicial.
- Equidade
- Houve aumento na equidade de 3.572 milhões para 5.187 milhões entre 2012 e 2013, porém uma queda para 4.365 milhões em 2014, resultando em uma redução líquida do patrimônio líquido ao longo do período. Essa tendência reflete possíveis distribuições de dividendos, variações nos lucros retidos e perdas acumuladas.
- Lucros retidos (déficit)
- Os lucros retidos passaram de um déficit de -206 milhões em 2012 para um saldo positivo de 1.281 milhões em 2013, com uma leve redução para 1.045 milhões em 2014, indicando uma recuperação na rentabilidade acumulada.
- Ações em tesouraria
- O valor negativo das ações em tesouraria aumentou consideravelmente de -2 milhões para -796 milhões, indicando uma recompra de ações ou outros movimentos que reduziram o número de ações disponíveis no mercado.
- Outras perdas abrangentes acumuladas
- Registraram uma tendência de aumento negativo, de -460 milhões para -562 milhões, sugerindo agravamento de perdas em itens não realizados.
- Capital adicional realizado
- O capital adicional realizado cresceu de 4.240 milhões para 4.678 milhões, indicando incremento de recursos aportados pelos acionistas ou entrada de capital adicional.
- Total do passivo e do patrimônio líquido
- O total combinado apresentou uma leve diminuição de 23.329 milhões em 2012 para 22.947 milhões em 2014, refletindo uma estabilidade relativamente moderada na soma dos recursos da companhia ao longo do período.