Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, passando de US$ 4.800 mil em 2018 para US$ 14.300 mil em 2022. Este crescimento não foi linear, apresentando uma aceleração entre 2018 e 2020, seguida por uma estabilização e posterior retomada do crescimento em 2022.
As contas a receber, bruto, demonstraram uma flutuação ao longo dos anos. Houve uma diminuição de 2018 para 2020, atingindo US$ 647.200 mil, seguida por um aumento em 2021 e um crescimento mais expressivo em 2022, alcançando US$ 755.900 mil. A variação sugere mudanças na dinâmica de crédito e cobrança da organização.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou uma trajetória ascendente, refletindo um aumento na percepção de risco de crédito. Iniciando em 0,66% em 2018, atingiu 1,89% em 2022. O pico mais alto foi observado em 2020, com 1,93%, indicando uma postura mais conservadora na avaliação de riscos nesse período. A correlação entre o aumento da provisão em valor absoluto e o aumento da provisão percentual sugere uma gestão de risco proativa, ajustando as reservas de acordo com a evolução das contas a receber.
- Tendências Gerais
- Aumento da provisão para créditos de liquidação duvidosa e da provisão percentual das contas a receber, bruto, indicam uma crescente cautela em relação à capacidade de recebimento das contas.
- Flutuações nas Contas a Receber
- As contas a receber, bruto, apresentaram variações, com uma diminuição inicial seguida de um aumento, possivelmente influenciado por fatores econômicos ou mudanças nas políticas de crédito.
- Risco de Crédito
- O aumento da provisão percentual sugere uma avaliação mais rigorosa do risco de crédito ao longo do tempo.