Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Deckers Outdoor Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de mar. de 2023	31 de mar. de 2022	31 de mar. de 2021	31 de mar. de 2020	31 de mar. de 2019	31 de mar. de 2018
Lucro líquido	516,822)	451,949)	382,575)	276,142)	264,308)	114,394)
Depreciação, amortização e acréscimo	47,858)	42,878)	40,530)	38,912)	44,941)	48,572)
Amortização em arranjos de computação em nuvem	2,149)	1,552)	737)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	226)	—)	—)	—)	447)	—)
Despesa com inadimplência (benefício)	1,983)	(342)	3,053)	3,498)	2,849)	4,168)
Despesa por impostos diferidos (benefício)	(9,719)	(27,796)	(8,171)	2,934)	6,939)	8,138)
Remuneração baseada em ações	26,897)	26,816)	22,701)	14,477)	14,774)	14,302)
Perda na alienação de ativos de longa duração	2,691)	107)	1,019)	698)	277)	387)
Imparidade de activos incorpóreos	—)	—)	3,522)	—)	—)	—)
Imparidade de arrendamento operacional e outros ativos de longa duração	2,817)	3,186)	14,084)	1,365)	180)	2,417)
Encargos de reestruturação	—)	—)	—)	—)	295)	1,667)
Ganho na liquidação de obrigações de aposentadoria de ativos	—)	—)	(207)	(705)	—)	—)
Contas a receber, líquidas	(806)	(86,627)	(33,173)	(10,493)	(16,157)	10,770)
Inventários	(26,056)	(228,554)	33,378)	(32,777)	8,827)	(751)
Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes	(5,609)	(19,095)	(22,128)	2,477)	(515)	11,124)
Imposto de renda a receber	13,459)	(11,933)	1,842)	(5,811)	(165)	26,999)
Ativos líquidos de arrendamento operacional e passivos de arrendamento mercantil	(8,308)	3,189)	250)	(3,264)	—)	—)
Outros ativos	13,240)	(28,296)	(3,103)	(6,558)	2,630)	(1,714)
Contas a pagar	(74,247)	89,184)	79,176)	23,312)	31,035)	(2,184)
Outras despesas acumuladas	11,528)	(20,370)	53,785)	(11,112)	(7,160)	28,627)
Imposto de renda a pagar	4,897)	(24,494)	25,817)	(8,179)	3,809)	(1,693)
Outros passivos de longo prazo	17,600)	999)	530)	1,418)	2,191)	62,128)
Variações de ativos e passivos operacionais	(54,302)	(325,997)	136,374)	(50,987)	24,495)	133,306)
Reconciliação do lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	20,600)	(279,596)	213,642)	10,192)	95,197)	212,957)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	537,422)	172,353)	596,217)	286,334)	359,505)	327,351)
Compras de bens e equipamentos	(81,025)	(51,017)	(32,218)	(32,455)	(29,086)	(34,813)
Produto da venda de bens imóveis e equipamentos	12)	8)	49)	491)	68)	116)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(81,013)	(51,009)	(32,169)	(31,964)	(29,018)	(34,697)
Produto de empréstimos contraídos a curto prazo	—)	—)	9,100)	69,336)	162,001)	214,751)
Reembolsos de empréstimos contraídos a curto prazo	—)	—)	(9,478)	(69,197)	(161,621)	(214,889)
Custos de emissão de dívida em empréstimos de curto prazo	—)	—)	—)	—)	(1,297)	—)
Custos de originação de empréstimos em linhas de crédito rotativo	(1,537)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da emissão de ações	2,170)	1,991)	1,502)	1,288)	1,024)	765)
Produto do exercício de opções sobre ações	4,396)	1,204)	6,775)	3,615)	—)	—)
Recompras de ações ordinárias	(297,372)	(356,653)	(99,147)	(190,405)	(161,395)	(149,687)
Dinheiro pago por ações retidas na fonte para impostos	(16,688)	(14,024)	(7,432)	(6,148)	(5,328)	(8,105)
Reembolsos do capital da hipoteca	—)	—)	(30,901)	(603)	(578)	(550)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(309,031)	(367,482)	(129,581)	(192,114)	(167,194)	(157,715)
Efeito das taxas de câmbio de moeda estrangeira sobre o caixa e equivalentes de caixa	(9,110)	304)	5,458)	(2,512)	(3,571)	3,267)
Variação líquida de caixa e equivalentes de caixa	138,268)	(245,834)	439,925)	59,744)	159,722)	138,206)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)	291,764)
Caixa e equivalentes de caixa no final do período	981,795)	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-03-31), 10-K (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-03-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Deckers Outdoor Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento de Deckers Outdoor Corp. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado nas atividades de financiamento de Deckers Outdoor Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.

Deckers Outdoor Corp. (NYSE:DECK)

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