Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

ONEOK Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	925,000)	895,814)	7,650)	7,650)	507,650)
Empréstimos de curto prazo	—)	—)	—)	220,000)	—)
Contas a pagar	1,359,475)	1,332,391)	719,302)	1,209,900)	1,116,337)
Desequilíbrios de commodities	254,139)	309,054)	186,372)	104,480)	110,197)
Juros vencidos	233,053)	235,602)	245,153)	190,750)	161,377)
Passivo atual de arrendamento operacional	12,289)	13,783)	13,610)	1,883)	—)
Passivo atual de arrendamento mercantil financeiro	2,954)	2,584)	2,153)	1,949)	1,765)
Outros passivos circulantes	264,717)	395,391)	170,307)	283,686)	211,110)
Passivo circulante	3,051,627)	3,184,619)	1,344,547)	2,020,298)	2,108,436)
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes	12,695,834)	12,747,636)	14,228,421)	12,479,757)	8,873,334)
Imposto de renda diferido	1,738,525)	1,166,690)	669,697)	536,063)	219,731)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	68,110)	75,636)	87,610)	13,509)	—)
Passivo de arrendamento financeiro não circulante	19,299)	21,082)	22,143)	24,296)	26,244)
Outros créditos diferidos	311,814)	410,787)	683,938)	512,247)	424,383)
Créditos diferidos e outros passivos	2,137,748)	1,674,195)	1,463,388)	1,086,115)	670,358)
Passivo não circulante	14,833,582)	14,421,831)	15,691,809)	13,565,872)	9,543,692)
Total do passivo	17,885,209)	17,606,450)	17,036,356)	15,586,170)	11,652,128)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	4,749)	4,749)	4,749)	4,450)	4,450)
Capital integralizado	7,253,154)	7,213,861)	7,353,396)	7,403,895)	7,615,138)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(108,256)	(471,351)	(551,449)	(374,000)	(188,239)
Lucros não distribuídos	50,396)	—)	—)	—)	—)
Ações em tesouraria, a custo	(706,158)	(732,096)	(764,298)	(808,394)	(851,806)
Patrimônio líquido total da ONEOK	6,493,885)	6,015,163)	6,042,398)	6,225,951)	6,579,543)
Total do passivo e do patrimônio líquido	24,379,094)	23,621,613)	23,078,754)	21,812,121)	18,231,671)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Ao longo do período analisado, observa-se uma tendência de crescimento no total do passivo, que aumenta de aproximadamente US$ 11,65 bilhões em 2018 para cerca de US$ 17,89 bilhões em 2022. Essa expansão indica um incremento na dívida total da empresa, sendo que o passivo de longo prazo, incluindo a dívida de longo prazo (excluindo vencimentos correntes), revela um aumento substancial, passando de US$ 8,87 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 12,7 bilhões em 2022.

Os passivos circulantes também apresentaram variações relevantes, aumentando de US$ 2,1 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 3,05 bilhões em 2022, refletindo maior volume de contas a pagar, dívidas de curto prazo, e outros passivos circulantes, apesar das oscilações ao longo dos anos. Os juros vencidos mostraram-se relativamente estáveis em torno de US$ 190 milhões a US$ 245 milhões, indicando uma rotina de pagamento de encargos de dívida. Os itens relacionados a arrendamento operacional e financeiro também sinalizam um aumento progressivo, porém moderado, na necessidade de reconhecer obrigações de arrendamento não circulante.

O patrimônio líquido total apresentou uma leve redução inicial, passando de US$ 6,58 bilhões em 2018 para cerca de US$ 6,02 bilhões em 2021, seguido de uma recuperação para aproximadamente US$ 6,49 bilhões em 2022. Esse comportamento decorre, principalmente, da evolução das perdas abrangentes acumuladas, que mostraram uma melhora significativa, de uma perda de cerca de US$ 188 milhões em 2018 para uma perda mais contida de aproximadamente US$ 108 milhões em 2022, além de aumento no valor de lucros não distribuídos (US$ 50 milhões em 2022).

Os valores de ações ordinárias permanecem constantes ao longo do período, indicando estabilidade na quantidade de ações em circulação. O capital integralizado também se manteve relativamente estável, com pequenas variações, sinalizando uma estabilidade na estrutura de capital da empresa.

O total do passivo e do patrimônio líquido, que reflete o valor total dos recursos usados pela empresa, cresceu de US$ 18,23 bilhões em 2018 para cerca de US$ 24,38 bilhões em 2022, corroborando a expansão de suas operações e terceiros utilizados na sua estrutura de capital. Os demais itens de créditos e passivos diferidos também evidenciam crescimento, sugerindo uma maior complexidade na gestão de obrigações fiscais e créditos diferidos ao longo do período.

ONEOK Inc. (NYSE:OKE)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido