Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

ONEOK Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido	468)	1,049)	485)	432)	414)	391)	379)	392)	342)	386)	308)	312)	134)	(142)	320)	309)	312)	337)	293)	314)	282)	266)
Depreciação e amortização	170)	162)	157)	157)	158)	154)	153)	155)	157)	157)	153)	153)	140)	132)	126)	121)	115)	114)	111)	107)	106)	104)
Encargos de imparidade	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3)	—)	—)	642)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Patrimônio líquido no lucro líquido de investimentos	(43)	(40)	(37)	(39)	(36)	(36)	(35)	(29)	(26)	(33)	(35)	(38)	(25)	(45)	(39)	(38)	(34)	(43)	(42)	(39)	(37)	(40)
Distribuições recebidas de afiliadas não consolidadas	43)	43)	37)	38)	36)	36)	35)	30)	28)	31)	35)	38)	30)	42)	42)	39)	36)	46)	45)	41)	44)	41)
Imposto de renda diferido	134)	285)	119)	117)	117)	111)	127)	118)	108)	119)	94)	107)	42)	(56)	103)	96)	97)	76)	97)	103)	87)	75)
Ganho de assentamento em Medford	—)	(779)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Receitas do acordo de Medford	—)	502)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	25)	18)	46)	1)	20)	25)	37)	18)	28)	12)	53)	8)	4)	(30)	(8)	(1)	(1)	(16)	6)	8)	11)	(2)
Contas a receber	127)	329)	173)	80)	(96)	(244)	77)	(418)	(183)	(85)	(113)	(109)	(114)	334)	(120)	(49)	144)	6)	266)	(150)	(90)	359)
LGN e gás natural armazenados, líquidos de desequilíbrios de commodities	20)	20)	103)	—)	(118)	(47)	176)	(109)	(48)	(123)	73)	(99)	(71)	174)	(26)	(89)	51)	54)	70)	(109)	(77)	110)
Contas a pagar	(206)	(237)	(323)	(272)	184)	385)	(134)	392)	112)	251)	119)	42)	110)	(351)	100)	105)	(206)	(62)	(278)	241)	78)	(361)
Ativos e passivos de gestão de riscos	21)	26)	150)	178)	(12)	(119)	160)	(95)	(140)	(19)	(51)	3)	(61)	(79)	7)	(100)	2)	4)	51)	(6)	38)	34)
Outros activos e passivos, líquidos	13)	(157)	129)	(75)	121)	(193)	80)	(40)	167)	(162)	159)	(51)	123)	(199)	114)	(36)	99)	(162)	53)	4)	65)	(91)
Variações de ativos e passivos	(25)	(19)	233)	(90)	78)	(217)	359)	(270)	(92)	(138)	186)	(214)	(13)	(120)	75)	(169)	90)	(160)	162)	(20)	14)	51)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	304)	172)	556)	184)	373)	71)	676)	21)	203)	147)	488)	54)	179)	565)	300)	50)	302)	16)	377)	200)	225)	229)
Caixa fornecido pelas atividades operacionais	772)	1,221)	1,040)	616)	787)	462)	1,055)	413)	545)	533)	796)	367)	314)	423)	620)	359)	614)	354)	670)	513)	508)	495)
Despesas de capital, menos provisão para fundos de capital usados durante a construção	(305)	(289)	(316)	(327)	(302)	(257)	(207)	(166)	(147)	(177)	(271)	(380)	(594)	(950)	(1,109)	(1,019)	(830)	(890)	(832)	(694)	(351)	(264)
Contribuições para afiliadas não consolidadas	(108)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Distribuições recebidas de afiliadas não consolidadas que excedam os ganhos acumulados	8)	8)	2)	5)	4)	10)	—)	7)	2)	10)	10)	4)	11)	7)	12)	5)	64)	14)	7)	6)	5)	9)
Receitas do acordo de Medford	—)	328)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	5)	—)	38)	1)	—)	3)	16)	8)	(8)	(4)	(27)	(51)	(7)	(22)	(24)	(2)	—)	11)	—)	—)	—)	—)
Caixa (usado em) fornecido pelas atividades de investimento	(400)	47)	(275)	(321)	(299)	(244)	(190)	(151)	(154)	(171)	(289)	(427)	(590)	(965)	(1,121)	(1,016)	(767)	(865)	(825)	(688)	(346)	(256)
Dividendos pagos	(428)	(427)	(418)	(418)	(418)	(417)	(417)	(417)	(417)	(416)	(416)	(416)	(387)	(387)	(378)	(368)	(357)	(354)	(352)	(340)	(327)	(316)
Distribuições a interesses não controladores	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(2)	(2)
Contracção de empréstimos a curto prazo, líquida	—)	—)	(901)	901)	(78)	78)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(220)	220)	—)	—)	—)	(120)	(36)	156)	(615)
Emissão de dívida de longo prazo, líquida de descontos	10)	50)	749)	—)	120)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,497)	1,748)	—)	1,993)	750)	1,443)	550)	1,246)	—)	—)
Pagamento da dívida de longo prazo	(515)	(425)	—)	(896)	—)	—)	(536)	—)	(12)	(56)	(24)	(27)	(1,354)	(52)	(2)	(552)	(2)	(502)	(2)	(427)	(2)	(502)
Emissão de ações ordinárias	—)	—)	32)	—)	—)	—)	11)	6)	16)	—)	10)	5)	954)	—)	10)	5)	9)	5)	9)	8)	5)	1,182)
Aquisição de participações não controladoras	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(195)	—)	—)
Outros, líquidos	(13)	(6)	(29)	4)	9)	(11)	(1)	(1)	(6)	(12)	—)	(1)	(19)	(36)	(1)	(22)	(2)	(64)	(3)	(12)	6)	(7)
Caixa fornecido por (utilizado em) atividades de financiamento	(946)	(808)	(567)	(408)	(367)	(350)	(943)	(412)	(419)	(485)	(430)	(438)	690)	1,053)	(151)	1,057)	398)	527)	82)	244)	(164)	(259)
Variação de caixa e equivalentes de caixa	(574)	460)	198)	(114)	121)	(132)	(78)	(150)	(28)	(122)	77)	(499)	414)	511)	(652)	400)	246)	16)	(72)	69)	(2)	(20)

Ao analisar os dados financeiros trimestrais, verifica-se uma tendência de alta significativa no lucro líquido ao longo do período avaliado, passando de US$ 266 milhões no primeiro trimestre de 2018 para US$ 1.049 milhões no primeiro trimestre de 2023. Essa evolução demonstra uma melhora consistente na rentabilidade da operação, embora haja períodos de volatilidade, como o prejuízo de US$ 142 milhões no último trimestre de 2019.

Os valores de depreciação e amortização apresentam uma tendência de aumento, indicando possíveis investimentos em ativos fixos ou atualização dos ativos existentes, com crescimento de US$ 104 milhões para US$ 170 milhões ao longo do período.

Os encargos de imparidade aparecem mais destacados a partir do segundo semestre de 2019, indicando uma possível reavaliação de ativos ou perdas de valor relacionadas a ativos específicos, com um pico de US$ 642 milhões, embora o destaque ocorra em apenas um trimestre dentro deste período.

O patrimônio líquido no lucro líquido de investimentos permanece numa faixa negativa, refletindo uma participação negativa de investimentos, embora com pequenas oscilações, sem grande impacto visível na tendência geral.

As distribuições recebidas de afiliadas não consolidadas oscilaram ao longo do tempo, mostrando uma certa estabilidade com valores em torno de US$ 30 a US$ 45 milhões, indicando fluxo constante de retornos de participações não controladas.

Os impostos de renda diferido exibem uma tendência de aumento, especialmente após 2021, alcançando valores superiores a US$ 200 milhões em alguns trimestres, refletindo possíveis mudanças na estrutura fiscal ou nos resultados tributáveis da companhia.

O ganho de assentamento e receitas relacionadas ao acordo de Medford representam eventos pontuais de impacto financeiro expressivo; especificamente, há um registro de um ganho de US$ 779 milhões em um trimestre e receita de US$ 502 milhões em outro, possivelmente relacionados a processos judiciais ou negociações de acordos.

Outros ativos e passivos líquidos oscilam bastante, com trajetórias de ganhos e perdas pontuais, indicando variabilidade em operações complementares e ativos diversos.

Variações de ativos e passivos também apresentam volatilidade significativa, refletindo flutuações nas operações de curto prazo, gestão de ativos, passivos circulantes e estratégias de gestão de risco da empresa.

Os ajustes de lucro para o caixa líquido e o caixa fornecido pelas atividades operacionais mostram uma forte correlação, com incrementos consideráveis em alguns trimestres, acompanhando de perto o fluxo de caixa operacional, que também revela melhorias ao longo do período, culminando em valores superiores a US$ 1 bilhão em determinados trimestres de 2022 e 2023.

Quanto às despesas de capital, há uma tendência de aumento, especialmente de 2018 a 2022, com picos vezes superiores a US$ 300 milhões trimestrais, indicando investimentos contínuos na expansão ou atualização de ativos.

As atividades de financiamento evidenciam fluxo de caixa negativo, principalmente na emissão de dívida de longo prazo e pagamento de dívidas, acompanhadas por uma crescente emissão de ações ordinárias, refletindo ações de captação de recursos de forma diversificada. Os fluxos de caixa de atividades de investimento mostram saídas expressivas, associadas à aquisição de ativos ou participações, além de contribuições de empréstimos de curto prazo e emissão de dívidas, o que sugere um esforço de suporte às operações ou estratégias de crescimento.

Por fim, a variação de caixa e equivalentes demonstra oscilações de grande magnitude, com períodos de aumento substancial de caixa, seguidos por reduções, indicando uma gestão de liquidez dinâmica ajustada às necessidades operacionais, de investimento e financiamento ao longo do período analisado.

ONEOK Inc. (NYSE:OKE)

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