Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Fidelity National Information Services Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhões

	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018
Contas a pagar, acumuladas e outros passivos	2,465)	2,754)	2,476)	2,856)	2,690)	2,864)	2,470)	2,376)	2,370)	2,482)	2,586)	2,063)	2,199)	2,374)	2,143)	1,030)	1,068)	1,099)	1,007)	934)	1,018)
Liquidação de contas a pagar	5,331)	6,752)	5,076)	5,154)	5,228)	5,295)	5,342)	4,840)	4,735)	4,934)	4,438)	4,214)	3,434)	4,228)	4,791)	792)	946)	972)	925)	796)	920)
Receita diferida	825)	788)	712)	728)	847)	779)	868)	923)	964)	881)	775)	846)	898)	817)	719)	788)	854)	739)	692)	766)	842)
Empréstimos de curto prazo	3,968)	3,797)	2,422)	3,642)	2,682)	3,911)	3,484)	2,873)	2,537)	2,750)	3,144)	3,217)	743)	2,823)	3,169)	1,507)	600)	267)	—)	—)	—)
Parcela atual da dívida de longo prazo	2,139)	2,133)	2,985)	3,148)	2,330)	1,617)	463)	482)	602)	1,314)	1,832)	1,777)	652)	140)	79)	53)	53)	48)	40)	38)	1,036)
Passivos mantidos para venda	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	28)	—)	—)
Passivo circulante	14,728)	16,224)	13,671)	15,528)	13,777)	14,466)	12,627)	11,494)	11,208)	12,361)	12,775)	12,117)	7,926)	10,382)	10,901)	4,170)	3,521)	3,125)	2,692)	2,534)	3,816)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	13,905)	14,207)	13,509)	11,755)	14,208)	14,825)	15,833)	16,062)	16,300)	15,951)	15,213)	14,874)	18,982)	17,229)	16,945)	16,682)	8,562)	8,670)	8,998)	8,854)	8,040)
Imposto de renda diferido	3,494)	3,550)	3,691)	3,786)	4,055)	4,193)	4,118)	4,239)	4,115)	4,017)	4,172)	4,091)	4,131)	4,281)	4,198)	1,295)	1,351)	1,360)	1,402)	1,455)	1,443)
Outros passivos não circulantes	1,847)	1,891)	1,931)	1,861)	1,948)	1,915)	1,819)	1,914)	2,045)	2,026)	1,814)	2,327)	2,078)	2,458)	2,462)	720)	736)	393)	436)	481)	495)
Passivo não circulante	19,246)	19,648)	19,131)	17,402)	20,211)	20,933)	21,770)	22,215)	22,460)	21,994)	21,199)	21,292)	25,191)	23,968)	23,605)	18,697)	10,649)	10,423)	10,836)	10,790)	9,978)
Total do passivo	33,974)	35,872)	32,802)	32,930)	33,988)	35,399)	34,397)	33,709)	33,668)	34,355)	33,974)	33,409)	33,117)	34,350)	34,506)	22,867)	14,170)	13,548)	13,528)	13,324)	13,794)
Participação não controladora resgatável	—)	180)	178)	175)	174)	174)	176)	175)	175)	174)	176)	176)	175)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações preferenciais com valor nominal de US$ 0,01, nenhuma emitida e em circulação	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias $0.01 valor nominal	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	4)	4)	4)	4)	4)	4)
Adicional integralizado em capital	46,802)	46,735)	46,726)	46,634)	46,536)	46,466)	46,366)	46,274)	46,152)	45,947)	45,821)	45,736)	45,548)	45,358)	45,063)	10,887)	10,844)	10,800)	10,715)	10,659)	10,585)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	(15,141)	(14,971)	2,673)	2,709)	2,721)	2,889)	2,840)	2,921)	2,823)	3,440)	3,556)	3,753)	3,952)	4,161)	4,538)	4,599)	4,558)	4,528)	4,339)	4,291)	4,186)
Outros ganhos abrangentes acumulados (perda)	(364)	(360)	(392)	(200)	106)	252)	156)	249)	124)	57)	(212)	(358)	(248)	(33)	(391)	(438)	(427)	(430)	(433)	(403)	(318)
Ações do Tesouro, $ 0,01 valor nominal, ao custo	(4,206)	(4,192)	(3,685)	(2,643)	(2,343)	(2,266)	(2,263)	(1,058)	(645)	(150)	(140)	(94)	(91)	(52)	(21)	(5,067)	(5,083)	(4,687)	(4,544)	(4,112)	(3,962)
Patrimônio líquido total da FIS	27,097)	27,218)	45,328)	46,506)	47,026)	47,347)	47,105)	48,392)	48,460)	49,300)	49,031)	49,043)	49,167)	49,440)	49,195)	9,985)	9,896)	10,215)	10,081)	10,439)	10,495)
Participação não controladora	7)	8)	9)	9)	10)	11)	12)	12)	14)	13)	14)	14)	15)	16)	17)	7)	7)	7)	85)	105)	116)
Patrimônio líquido total	27,104)	27,226)	45,337)	46,515)	47,036)	47,358)	47,117)	48,404)	48,474)	49,313)	49,045)	49,057)	49,182)	49,456)	49,212)	9,992)	9,903)	10,222)	10,166)	10,544)	10,611)
Total do passivo, participação não controladora resgatável e patrimônio líquido	61,078)	63,278)	78,317)	79,620)	81,198)	82,931)	81,690)	82,288)	82,317)	83,842)	83,195)	82,642)	82,474)	83,806)	83,718)	32,859)	24,073)	23,770)	23,694)	23,868)	24,405)

Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se que o total do passivo apresenta uma tendência de crescimento ao longo do período, passando de aproximadamente US$ 13,8 bilhões no primeiro trimestre de 2018 para cerca de US$ 33,9 bilhões no último trimestre de 2023. Essa elevação reflete um aumento significativo na alavancagem financeira da companhia, influenciada principalmente pelo crescimento do passivo circulante e do passivo não circulante.

O passivo circulante demonstra volatilidade, apresentando um aumento expressivo em determinados períodos, atingindo seu pico de US$ 16,2 bilhões no último trimestre de 2022, antes de apresentar uma redução até US$ 14,7 bilhões no primeiro trimestre de 2023. Tal comportamento pode indicar mudanças na estrutura de liquidez, estratégias de financiamento de curto prazo ou movimentações pontuais em contas a pagar e passivos relacionados a operações de venda.

De forma semelhante, o passivo não circulante também mostra incremento contínuo, passando de aproximadamente US$ 10 bilhões em 2018 para cerca de US$ 19,6 bilhões em 2023, sendo que algumas variações pontuais podem indicar refinanciamentos ou novas captações de recursos de longo prazo. A dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente, reflete uma tendência de alta, chegando a US$ 13,9 bilhões no último trimestre de 2023, o que reforça o aumento do endividamento de longo prazo ao longo do período analisado.

Instrumentos como a dívida de curto prazo também apresentam crescimento acentuado em determinados momentos, atingindo picos de cerca de US$ 3,9 bilhões em 2022. Essa expansão na dívida de curto prazo, combinada com o aumento da dívida de longo prazo, sugere uma estratégia de financiamento que inclui maior alavancagem e movimentações de recursos entre diferentes maturidades das dívidas.

Os componentes patrimoniais, incluindo o patrimônio líquido, mostram uma trajetória de redução em termos nominais, passando de cerca de US$ 10,4 bilhões em 2018 para US$ 27 bilhões em 2023, após ajustes por variações na composição de lucros acumulados, ações do tesouro e outros ganhos abrangentes. Destaca-se uma série de perdas acumuladas expressivas na trajetória, culminando em déficits de aproximadamente US$ 15 bilhões em 2023, o que impacta negativamente o patrimônio líquido total. No entanto, o patrimônio líquido ajustado, excluindo as ações do tesouro, permanece relativamente mais estável, refletindo mudanças na estrutura de capital e na retenção de lucros.

Além disso, a evolução das ações preferenciais não estão presentes na operação, enquanto as ações ordinárias mantêm-se constantes ao longo do período, com leves variações de 4 a 6 milhões de dólares. Os adicionais integralizados em capital aumentaram consideravelmente, superando US$ 46 bilhões em 2023, indicando uma ampliação no aporte de recursos pelos acionistas.

Por fim, os resultados sugerem uma organização que ampliou consideravelmente suas operações e sua estrutura de endividamento ao longo dos anos, potencialmente buscando financiamentos para sustentar o crescimento, embora também tenha enfrentado desafios relacionados à recuperação de seus lucros acumulados e à gestão de perdas históricas. Essas dinâmicas evidenciam uma fase de ampliação de escala com aumento substancial do passivo e do patrimônio líquido, embora com rentabilidade e resultados financeiros que possam demandar atenção na análise de sustentabilidade dessas estratégias.

Fidelity National Information Services Inc. (NYSE:FIS)

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