Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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DuPont de Nemours Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas ao longo do período de 2015 a 2019.
- Passivo Circulante
- Houve aumento considerável no passivo circulante, que saltou de aproximadamente US$ 11,2 bilhões em 2015 para mais de US$ 26,1 bilhões em 2017, refletindo uma ampliação na liquidez de obrigações de curto prazo. No entanto, em 2018 o valor diminuiu para US$ 24,7 bilhões, e em 2019 ocorreu redução significativa para US$ 8,3 bilhões, indicando uma possível gestão de liquidez ou pagamento de obrigações de curto prazo.
- Endividamento de Longo Prazo
- O valor da dívida de longo prazo, excluindo dívidas com vencimento inferior a um ano, apresentou crescimento consistente até 2018, atingindo US$ 37,7 bilhões, antes de cair para US$ 13,6 bilhões em 2019, possivelmente devido a reestruturações ou amortizações de dívida.
- Passivos Não Circulantes
- Os passivos não circulantes, incluindo obrigações relacionadas ao amianto, pensões e outras obrigações, apresentaram tendência de crescimento até 2018 (US$ 67,1 bilhões), com redução significativa em 2019, chegando a aproximadamente US$ 19,5 bilhões, refletindo talvez pagamento de obrigações ou reclassificação de alguns passivos.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido total apresentou forte aumento até 2017, atingindo US$ 101,9 bilhões, impulsionado principalmente pelo incremento no capital adicional realizado, que cresceu de US$ 4,9 bilhões em 2015 para mais de US$ 81,9 bilhões em 2018. Contudo, houve queda para US$ 41,6 bilhões em 2019, refrente à forte redução do saldo de lucros acumulados, que se tornou negativo nessa data, indicando prejuízos acumulados. Os estoques de tesouraria também aumentaram, o que pode indicar maior controle ou retenção de ações em tesouraria.
- Lucros e Perdas Acumulados
- Os lucros acumulados tiveram comportamento variável, chegando a ultrapassar US$ 30 bilhões em 2016, com pico em 2018, mas em 2019 houve um impacto significativo, resultando em prejuízo acumulado de US$ 8,4 bilhões, afetando negativamente o patrimônio líquido e refletindo eventuais dificuldades operacionais ou financeiras nesse período.
- Total do Passivo e Patrimônio Líquido
- O total do passivo e patrimônio líquido refletiu crescimento expressivo até 2018 (US$ 188 bilhões), indicando expansão das operações ou aquisição de ativos, mas apresentou queda acentuada em 2019, alinhada à diminuição do patrimônio líquido, corroborando a tendência de deterioração do resultado financeiro da empresa nesse ano.