Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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DuPont de Nemours Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-03-31).
Ao longo do período analisado, observa-se uma tendência de aumento no passivo total, especialmente a partir de 2016, com variações que indicam crescimento significativo, particularmente em passivos circulantes e não circulantes. Esse incremento contribui para o aumento do passivo global, que passou de aproximadamente US$ 44,4 bilhões em março de 2015 para cerca de US$ 69,4 bilhões em dezembro de 2019.
Os empréstimos de curto prazo apresentaram uma redução considerável em 2016, seguida de uma recuperação gradual até 2018, refletindo possíveis estratégias de gestão financeira e refinanciamento. Em contrapartida, a dívida de longo prazo, considerada excluindo vencimentos no prazo de um ano, apresentou um aumento acentuado a partir de 2016 até o final de 2018, indicando uma ampliação na alavancagem financeira por parte da entidade.
Os ativos relacionados ao passivo, como passivos de imposto de renda diferido, demonstraram crescimento ao longo do período, especialmente a partir de 2016, reforçando a maior adequação dos passivos de imposto às operações. Já os itens de patrimônio líquido, incluindo lucros acumulados, tiveram crescimento até 2017, após o qual houve uma retração, culminando em valores negativos em 2019, sinalizando prejuízos acumulados. Isso indica dificuldades na geração de lucros consistentes no período mais recente.
As ações ordinárias e preferenciais permaneceram relativamente estáveis em quantidade, contudo, o patrimônio líquido total mostrou uma expressiva variação negativa na sua composição, especialmente no item de lucros acumulados, que transformou-se em déficit negativo no último ano, sugerindo uma deterioração na rentabilidade e na saúde financeira da empresa.
O patrimônio líquido total apresentou crescimento até 2017, com um pico de aproximadamente US$ 102,9 bilhões, após o qual ocorreu uma redução significativa, levando a valores inferiores a US$ 50 bilhões em 2019. Esse movimento reflete uma deterioração do retorno aos acionistas e possivelmente uma maior necessidade de financiamentos externos.
Por fim, a composição do passivo e do patrimônio líquido revela uma trajetória de aumento do endividamento e um acúmulo de perdas e déficits operacionais, evidenciando o impacto de fatores financeiros e de resultados operacionais negativos no período mais recente do horizonte analisado.