Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

DuPont de Nemours Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017	31 de dez. de 2016	30 de set. de 2016	30 de jun. de 2016	31 de mar. de 2016	31 de dez. de 2015	30 de set. de 2015	30 de jun. de 2015	31 de mar. de 2015
Lucro líquido	188)	377)	(536)	571)	513)	535)	1,803)	1,148)	(1,216)	534)	1,359)	915)	84)	818)	3,227)	275)	3,631)	1,436)	1,197)	1,519)
Depreciação e amortização	533)	499)	644)	1,519)	1,468)	1,470)	1,496)	1,484)	1,451)	1,001)	739)	778)	795)	780)	680)	607)	600)	645)	642)	634)
Provisão (crédito) para imposto de renda diferido e outros itens relacionados ao imposto de renda	(135)	(98)	(193)	(342)	(323)	71)	(149)	(33)	(2,653)	530)	135)	(95)	(269)	3)	(542)	(451)	436)	(62)	(18)	(51)
Lucro das coligadas não consolidadas inferior aos dividendos recebidos	209)	(33)	(34)	767)	(72)	(44)	(175)	374)	(73)	(109)	98)	212)	(98)	(47)	28)	360)	(46)	1)	(220)	407)
Custo líquido periódico dos benefícios previdenciários (crédito)	3)	(5)	(45)	(8)	(27)	29)	25)	31)	720)	306)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Contribuições para a pensão	(212)	(22)	(310)	(153)	(160)	(2,304)	(122)	(378)	(1,281)	(82)	(79)	(302)	(62)	(61)	(58)	(448)	(56)	(63)	(400)	(325)
Ganho líquido em vendas de ativos, negócios e investimentos	(30)	(64)	(12)	(43)	(28)	2)	(32)	(35)	(697)	(285)	(173)	(17)	(35)	(57)	(102)	(20)	(3,174)	(692)	(61)	(728)
Reestruturação e encargos relacionados com activos (créditos), líquidos	24)	82)	195)	287)	364)	290)	189)	262)	3,114)	179)	(12)	(1)	143)	—)	454)	(2)	184)	—)	375)	—)
Perda líquida (ganho) na aquisição de afiliada não consolidada	—)	—)	—)	—)	—)	6)	41)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2,445)	—)	—)	—)	(361)	—)
Encargos de redução ao valor recuperável do goodwill	—)	—)	1,175)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Amortização do aumento do estoque relacionado à fusão	—)	—)	48)	205)	134)	109)	682)	703)	1,144)	429)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Perda na extinção antecipada da dívida	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	8)	—)	—)	—)
Carga relacionada com o amianto	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,113)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Benefícios fiscais excedentários decorrentes de acordos de pagamento baseados em acções	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(18)	(7)	(6)	(26)	(19)	(1)	(19)	(2)
Outras perdas líquidas	12)	52)	180)	94)	100)	148)	156)	269)	242)	153)	42)	33)	16)	35)	28)	34)	128)	29)	(2)	17)
Contas e notas a receber	191)	117)	(892)	(1,643)	2,154)	689)	(1,311)	(3,143)	(435)	(31)	(1,233)	(890)	(104)	(115)	(277)	(1,043)	79)	536)	(618)	(81)
Produto de juros em condutas de contas a receber	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,330)	135)	690)	114)	375)	129)	566)	187)	169)	152)	428)	285)
Inventários	48)	37)	496)	(194)	(351)	(917)	948)	(1,170)	(728)	(651)	8)	(847)	649)	199)	194)	(432)	592)	217)	33)	(62)
Contas a pagar	(244)	(110)	37)	(732)	(149)	285)	(340)	405)	1,004)	1,007)	298)	322)	(237)	262)	298)	135)	26)	(597)	216)	(326)
Outros activos e passivos, líquidos	(9)	50)	(830)	(302)	1,478)	(692)	(1,121)	(2,054)	2,304)	(462)	(533)	254)	(489)	(594)	173)	876)	(217)	910)	214)	(29)
Variações de ativos e passivos, líquidas de efeitos de empresas adquiridas e alienadas	(14)	94)	(1,189)	(2,871)	3,132)	(635)	(1,824)	(5,962)	3,475)	(2)	(770)	(1,047)	194)	(119)	954)	(277)	649)	1,218)	273)	(213)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais (utilizadas para)	390)	505)	459)	(545)	4,588)	(858)	287)	(3,285)	5,442)	2,120)	(20)	(439)	1,779)	527)	(1,009)	(223)	(1,290)	1,075)	209)	(261)
Caixa fornecido por (usado para) atividades operacionais	578)	882)	(77)	26)	5,101)	(323)	2,090)	(2,137)	4,226)	2,654)	1,339)	476)	1,863)	1,345)	2,218)	52)	2,341)	2,511)	1,406)	1,258)
Investimentos	(381)	(291)	(661)	(1,139)	(1,279)	(972)	(810)	(776)	(1,269)	(752)	(795)	(754)	(927)	(1,060)	(997)	(820)	(886)	(916)	(998)	(903)
Investimento no desenvolvimento de campos de gás	—)	—)	—)	(25)	(32)	(36)	(18)	(28)	(23)	(30)	(30)	(38)	(32)	(81)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Construção de ativos pendentes de venda/arrendamento	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(51)	—)	(12)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda/arrendamento de ativos	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	55)	—)	32)	—)	3)	—)	—)	—)
Compras de ativos anteriormente arrendados	—)	—)	—)	—)	(26)	—)	—)	—)	(185)	(2)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(6)	(40)	—)	—)
Pagamento em conta caução	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(571)	—)	—)	(130)	—)	—)	(835)	—)	—)	—)	—)	—)
Distribuição da conta de depósito	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	—)	130)	—)	—)	835)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda de imóveis e empresas, líquido de caixa alienado	40)	112)	1)	125)	98)	8)	63)	33)	2,437)	307)	119)	96)	67)	40)	145)	32)	204)	708)	96)	1,375)
Aquisições de propriedades e empresas, líquidas de caixa adquirido	(171)	(9)	—)	—)	—)	(20)	—)	—)	47)	3)	(5)	(26)	—)	37)	(57)	(167)	(61)	(8)	25)	(79)
Caixa adquirido em operação de fusão	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,005)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa adquirido na aquisição de filial não consolidada	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,050)	—)	—)	—)	—)	—)
Distribuições e reembolsos de empréstimos de filiais não consolidadas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	55)	—)	50)	2)	54)	—)	99)	2)	5)	3)	4)	2)	10)	1)
Produto da venda de participações societárias em afiliadas não consolidadas	—)	—)	—)	21)	4)	—)	—)	—)	—)	10)	24)	30)	22)	—)	—)	—)	1,495)	—)	33)	—)
Compras de investimentos	(2)	(3)	(3)	(189)	(251)	(645)	(1,133)	(758)	(1,214)	(97)	(250)	(129)	(151)	(125)	(180)	(121)	(973)	(96)	(94)	(83)
Produto de vendas e vencimentos de investimentos	9)	5)	16)	212)	446)	628)	952)	1,376)	2,013)	1,653)	299)	136)	126)	179)	273)	155)	303)	99)	104)	134)
Produto de juros em condutas de contas a receber	—)	—)	—)	—)	—)	1)	211)	445)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outras actividades de investimento, líquidas	(1)	36)	(10)	(5)	17)	(13)	—)	(2)	(158)	(212)	(239)	(245)	(189)	(262)	(324)	(245)	(193)	(227)	(258)	(125)
Caixa (usado para) fornecido pelas atividades de investimento	(506)	(150)	(657)	(1,000)	(1,023)	(1,049)	(680)	290)	1,140)	4,887)	(693)	(1,060)	(981)	(435)	(900)	(1,163)	(110)	(478)	(1,082)	320)
Evolução das captações de curto prazo	(141)	359)	1,719)	798)	(2,584)	2,007)	604)	196)	(3,201)	665)	152)	136)	36)	(3)	(12)	(54)	(13)	(7)	(23)	(39)
Produto da emissão de dívida de longo prazo	—)	—)	3,005)	1,000)	14,699)	502)	1)	253)	499)	—)	—)	—)	—)	2)	1)	29)	1,050)	122)	109)	102)
Pagamentos de dívidas de longo prazo	(1)	(7)	(6,529)	(363)	(6,613)	(1,554)	(757)	(85)	(72)	(486)	(67)	(38)	(65)	(64)	(99)	(360)	(939)	(67)	(95)	(13)
Compras de ações em tesouraria	(289)	(359)	(102)	(1,579)	(1,421)	(1,000)	(1,000)	(1,000)	(1,000)	—)	—)	—)	(500)	(416)	—)	—)	(666)	—)	—)	(500)
Produto da emissão de ações da Companhia	9)	9)	4)	63)	10)	45)	34)	108)	34)	32)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	30)	66)	75)	282)	78)	86)	142)	92)	195)	19)	188)	106)
Impostos sobre empregados pagos por acordos de pagamento baseados em ações	(1)	(7)	—)	(76)	(4)	(6)	(15)	(103)	(10)	(4)	(1)	(84)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Benefícios fiscais excedentários decorrentes de acordos de pagamento baseados em acções	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	18)	7)	6)	26)	19)	1)	19)	2)
Contribuições de interesses não controladores	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	2)	14)
Distribuições a interesses não controladores	(9)	(6)	(1)	(11)	(112)	(4)	(52)	(27)	(78)	(7)	(30)	(21)	(91)	(19)	(55)	(11)	(66)	(22)	(15)	(9)
Aquisições de participações não controladoras	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(202)	—)	—)	(133)	(42)	—)	—)
Dividendos pagos aos acionistas	(222)	(224)	(314)	(851)	(866)	(870)	(875)	(880)	(1,447)	(884)	(557)	(506)	(680)	(597)	(594)	(591)	(564)	(564)	(562)	(563)
Caixa detido pela Dow e pela Corteva nas respectivas Distribuições	—)	—)	(7,315)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Custos de extinção de dívidas	—)	—)	(91)	(13)	(555)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outras actividades de financiamento, líquidas	1)	(1)	(5)	—)	12)	(2)	1)	(5)	1)	(2)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	(83)	(2)	(2)	(1)
Caixa utilizado para financiar atividades	(653)	(236)	(9,629)	(1,032)	2,566)	(882)	(2,059)	(1,543)	(5,244)	(620)	(428)	(231)	(1,204)	(1,206)	(611)	(871)	(1,200)	(561)	(379)	(901)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	11)	(50)	(2)	50)	(98)	(75)	(379)	208)	43)	46)	152)	56)	(103)	19)	(8)	15)	(77)	(73)	(9)	(43)
Caixa reclassificado como mantido para venda	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	125)	(37)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(570)	446)	(10,365)	(1,956)	6,546)	(2,329)	(1,028)	(3,182)	290)	6,930)	370)	(759)	(425)	(277)	699)	(1,967)	954)	1,399)	(64)	634)

Observa-se uma tendência de alta significativa no lucro líquido ao longo dos períodos analisados, apresentando picos notáveis no final de 2015 e em 2017, e posteriormente uma oscilação com momentos de decréscimo. No entanto, no último período, há uma redução expressiva, indicando possível impacto de eventos extraordinários ou sazonalidade.

Depreciação e amortização: Os valores dessa despesa apresentam aumento constante ao longo do tempo, sinalizando possivelmente investimentos em ativos ou mudanças nos componentes de depreciação. Destaca-se um incremento a partir de 2017, atingindo picos elevados em 2018, seguido de leve redução em 2019.
Provisão para imposto de renda diferido e itens relacionados: O item demonstra uma grande volatilidade, com períodos de valores negativos e positivos. Há uma forte deterioração em um período do final de 2017 até 2018, seguida por melhorias, refletindo possíveis impactos de reconciliações fiscais ou mudanças na legislação tributária.
Lucro das coligadas não consolidadas inferior aos dividendos recebidos: Os valores indicam variações acentuadas, com períodos de ganhos expressivos e perdas, sugerindo mudanças na estratégia avaliadora ou nos resultados das coligadas, impactando o resultado consolidado.
Custo líquido periódico dos benefícios previdenciários: O item mostra ocorrências pontuais e de variação, com registros de créditos e débitos ao longo do período, refletindo flutuações nos benefícios previdenciários reconhecidos e suas provisões.
Contribuições para pensões: Os valores apresentam grande instabilidade, com picos de valores negativos, o que pode indicar reduções ou variações nas obrigações e contribuições à previdência e pensões de funcionários.
Ganho líquido em vendas de ativos, negócios e investimentos: Há uma forte oscilação nesse item, apresentando prejuízos recorrentes, especialmente em períodos de vendas de ativos, o que sugere uma estratégia de desinvestimento ou reestruturação de ativos.
Reestruturação e encargos relacionados com ativos: Embora não presente em todos os períodos, esse item revela uma crescente incidência, especialmente em 2017, indicando esforços de reorganização, encerramento de unidades ou reavaliações estratégicas.
Perda líquida na aquisição de afiliada não consolidada: Ocorreram perdas pontuais na aquisição de participações, principalmente no final de 2017, indicando custos associados a aquisições não inteiramente bem-sucedidas ou reavaliações de goodwill.
Encargos de redução ao valor recuperável do goodwill: Apresenta um picos em determinados períodos, evidenciando deterioração do valor de marca ou ativos intangíveis, ativando perdas de impairment.
Amortização do aumento do estoque relacionado à fusão: Registros de amortizações elevadas em determinados períodos indicam impacto de fusões anteriores, refletindo o reconhecimento de itens relacionados ao aumento de estoque e ativos adquiridos na fusão.
Custos de extinção de dívidas: Estão presentes em alguns períodos, especialmente final de 2019, evidenciando gastos relacionados à liquidação de passivos de dívida.
Benefícios fiscais excedentários decorrentos de acordos de pagamento com ações: Mostram valores negativos e positivos ao longo do tempo, representando créditos fiscais relacionados a programas de pagamento baseados em ações, com variações decorrentes de mudanças nos critérios fiscais ou de estratégias de utilização de benefícios.
Outras perdas líquidas: Os valores apresentam uma tendência de elevação ao longo do período, indicando perdas extraordinárias ou resultados diferentes de operações principais, afetando o resultado líquido total.
Contas a receber: Mostram alta volatilidade, com oscilações marcantes para mais e para menos. Períodos de grandes contas a receber por dívidas inadimplentes ou reclassificações dificultam uma tendência definitiva, sugerindo desafios na gestão de recebíveis.
Produto de juros em condutas de contas a receber: Valor significativo em alguns períodos fornece informações sobre receitas de juros pendentes ou adquiridos sobre as contas a receber, refletindo atividades financeiras relacionadas à gestão de crédito.
Inventários: Os estoques evidenciam grande variabilidade, inclusive com valores negativos, o que aponta para reavaliações, baixas ou vendas de estoque excessivas em determinados períodos.
Contas a pagar: Oscilações substanciais indicam flutuações no endividamento a fornecedores, possivelmente relacionadas a estratégias de gerenciamento de fluxo de caixa ou aquisições de bens e serviços.
Outros ativos e passivos líquidos: Mostram grande volatilidade, sugerindo mudanças nos componentes de ativos e passivos de natureza diversa, incluindo ajustes de avaliação ou classificação de itens específicos.
Variações de ativos e passivos líquidos de empresas adquiridas e alienadas: Apresentam grandes oscilações acentuadas, indicando forte impacto de aquisições ou alienações de negócios e suas reclassificações, além de ajustes de fair value.
Conciliação do lucro líquido com o caixa líquido pelas atividades operacionais: Este item revela uma série de ajustes que podem ser positivos ou negativos, refletindo diferenças entre resultados contábeis e fluxos de caixa, influenciando as variáveis de liquidez operacional.
Caixa fornecido por atividades operacionais: Após anos de valores elevados, há períodos de redução e flutuações, sinalizando oscilações na capacidade de gerar caixa com operações principais, possivelmente afetadas por custos ou variações no capital de giro.
Investimentos: Mostram uma tendência de saída de caixa ao longo do tempo, com alguns períodos de grande volume de investimentos, refletindo investimentos em ativos, aquisições ou desenvolvimento de projetos.
Investimento no desenvolvimento de campos de gás, construção de ativos, vendas e aquisições de propriedades: Produtos relacionados às atividades de investimento indicam movimentações pontuais, inclusive desinvestimentos e compras, cujo padrão sugere estratégias de crescimento ou desinvestimento.
Produtos na venda de imóveis e empresas: Valores elevados em determinados períodos representam vendas significativas de ativos, indicando estratégias de desinvestimento ou alienação de ativos de grande porte.
Pagamento em conta caução e distribuição de depósitos: Oscilam bastante, refletindo movimentações de garantias, colaterais ou transferências de recursos relacionados a operações de investimento ou financiamento.
Produto da venda de participações societárias e compras de investimentos: Mostram grande volatilidade com operações de desinvestimento e investimento em ativos de participações societárias, influenciando a estrutura de investimentos da entidade.
Caixa adquirida em fusões e aquisições: Registros pontuais de entrada de caixa oriundos de fusões ou aquisições indicam movimentações estratégicas de expansão.
Captações de curto prazo e emissões de dívida: Detalhes mostram o uso de dívida de longo e curto prazo para financiar operações, com pico de captações e emissões em determinados períodos, seguidos de pagamentos relevantes de dívidas.
Compras de ações em tesouraria: Houve compras de ações em períodos específicos, com volume elevado, indicando estratégia de recompra ou controle de ações.
Produto da emissão e venda de ações: Mostram entrada de recursos por emissões e vendas de ações, afetando a estrutura de capital e o fluxo de caixa financeiro.
Dividendo pagos aos acionistas: Valores contínuos e elevados ao longo do período, demonstrando uma política de distribuição de resultados consistente, embora com variações que refletem mudanças na política de dividendos ou lucros disponíveis.
Caixa detido por afiliadas nas distribuições: Mostra transferências de caixa às afiliadas, influindo na liquidez global da empresa.
Custos de extinção de dívidas e atividades de financiamento: Eventos pontuais de pagamento de dívidas e atividades de financiamento indicam esforços de gerenciamento de passivos, com grande impacto em caixa em determinados períodos, inclusive com variações negativas elevadas.
Outras atividades de financiamento, líquidas: Mostram movimentos eventuais de financiamento, refletindo ajustes de passivos e estratégias de gestão financeira.
Caixa utilizado para financiar atividades: Registros de saídas elevadas evidenciam esforços de redução de passivos ou investimentos, enquanto períodos de entrada indicam captação de recursos para financiar operações e projetos estratégicos.
Efeito das variações cambiais sobre caixa: As oscilações em câmbio influenciam o saldo de caixa, por variações instrumentais em moedas estrangeiras, impactando o resultado consolidado de caixa.
Caixa reclassificado como mantido para venda: Reflete alterações na classificação de ativos, ajustando a disponibilidade de caixa para fins de venda ou uso, podendo impactar a liquidez.
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito: Apresenta grandes flutuações, sugerindo períodos de forte geração ou uso de caixa, alinhados com os movimentos de entrada e saída ligados a operações, investimentos e financiamentos, refletindo a estratégia de gestão de liquidez.

DuPont de Nemours Inc. (NYSE:DD)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais