Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
Aceitamos:
DuPont de Nemours Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-03-31).
Observa-se uma tendência de alta significativa no lucro líquido ao longo dos períodos analisados, apresentando picos notáveis no final de 2015 e em 2017, e posteriormente uma oscilação com momentos de decréscimo. No entanto, no último período, há uma redução expressiva, indicando possível impacto de eventos extraordinários ou sazonalidade.
- Depreciação e amortização
- Os valores dessa despesa apresentam aumento constante ao longo do tempo, sinalizando possivelmente investimentos em ativos ou mudanças nos componentes de depreciação. Destaca-se um incremento a partir de 2017, atingindo picos elevados em 2018, seguido de leve redução em 2019.
- Provisão para imposto de renda diferido e itens relacionados
- O item demonstra uma grande volatilidade, com períodos de valores negativos e positivos. Há uma forte deterioração em um período do final de 2017 até 2018, seguida por melhorias, refletindo possíveis impactos de reconciliações fiscais ou mudanças na legislação tributária.
- Lucro das coligadas não consolidadas inferior aos dividendos recebidos
- Os valores indicam variações acentuadas, com períodos de ganhos expressivos e perdas, sugerindo mudanças na estratégia avaliadora ou nos resultados das coligadas, impactando o resultado consolidado.
- Custo líquido periódico dos benefícios previdenciários
- O item mostra ocorrências pontuais e de variação, com registros de créditos e débitos ao longo do período, refletindo flutuações nos benefícios previdenciários reconhecidos e suas provisões.
- Contribuições para pensões
- Os valores apresentam grande instabilidade, com picos de valores negativos, o que pode indicar reduções ou variações nas obrigações e contribuições à previdência e pensões de funcionários.
- Ganho líquido em vendas de ativos, negócios e investimentos
- Há uma forte oscilação nesse item, apresentando prejuízos recorrentes, especialmente em períodos de vendas de ativos, o que sugere uma estratégia de desinvestimento ou reestruturação de ativos.
- Reestruturação e encargos relacionados com ativos
- Embora não presente em todos os períodos, esse item revela uma crescente incidência, especialmente em 2017, indicando esforços de reorganização, encerramento de unidades ou reavaliações estratégicas.
- Perda líquida na aquisição de afiliada não consolidada
- Ocorreram perdas pontuais na aquisição de participações, principalmente no final de 2017, indicando custos associados a aquisições não inteiramente bem-sucedidas ou reavaliações de goodwill.
- Encargos de redução ao valor recuperável do goodwill
- Apresenta um picos em determinados períodos, evidenciando deterioração do valor de marca ou ativos intangíveis, ativando perdas de impairment.
- Amortização do aumento do estoque relacionado à fusão
- Registros de amortizações elevadas em determinados períodos indicam impacto de fusões anteriores, refletindo o reconhecimento de itens relacionados ao aumento de estoque e ativos adquiridos na fusão.
- Custos de extinção de dívidas
- Estão presentes em alguns períodos, especialmente final de 2019, evidenciando gastos relacionados à liquidação de passivos de dívida.
- Benefícios fiscais excedentários decorrentos de acordos de pagamento com ações
- Mostram valores negativos e positivos ao longo do tempo, representando créditos fiscais relacionados a programas de pagamento baseados em ações, com variações decorrentes de mudanças nos critérios fiscais ou de estratégias de utilização de benefícios.
- Outras perdas líquidas
- Os valores apresentam uma tendência de elevação ao longo do período, indicando perdas extraordinárias ou resultados diferentes de operações principais, afetando o resultado líquido total.
- Contas a receber
- Mostram alta volatilidade, com oscilações marcantes para mais e para menos. Períodos de grandes contas a receber por dívidas inadimplentes ou reclassificações dificultam uma tendência definitiva, sugerindo desafios na gestão de recebíveis.
- Produto de juros em condutas de contas a receber
- Valor significativo em alguns períodos fornece informações sobre receitas de juros pendentes ou adquiridos sobre as contas a receber, refletindo atividades financeiras relacionadas à gestão de crédito.
- Inventários
- Os estoques evidenciam grande variabilidade, inclusive com valores negativos, o que aponta para reavaliações, baixas ou vendas de estoque excessivas em determinados períodos.
- Contas a pagar
- Oscilações substanciais indicam flutuações no endividamento a fornecedores, possivelmente relacionadas a estratégias de gerenciamento de fluxo de caixa ou aquisições de bens e serviços.
- Outros ativos e passivos líquidos
- Mostram grande volatilidade, sugerindo mudanças nos componentes de ativos e passivos de natureza diversa, incluindo ajustes de avaliação ou classificação de itens específicos.
- Variações de ativos e passivos líquidos de empresas adquiridas e alienadas
- Apresentam grandes oscilações acentuadas, indicando forte impacto de aquisições ou alienações de negócios e suas reclassificações, além de ajustes de fair value.
- Conciliação do lucro líquido com o caixa líquido pelas atividades operacionais
- Este item revela uma série de ajustes que podem ser positivos ou negativos, refletindo diferenças entre resultados contábeis e fluxos de caixa, influenciando as variáveis de liquidez operacional.
- Caixa fornecido por atividades operacionais
- Após anos de valores elevados, há períodos de redução e flutuações, sinalizando oscilações na capacidade de gerar caixa com operações principais, possivelmente afetadas por custos ou variações no capital de giro.
- Investimentos
- Mostram uma tendência de saída de caixa ao longo do tempo, com alguns períodos de grande volume de investimentos, refletindo investimentos em ativos, aquisições ou desenvolvimento de projetos.
- Investimento no desenvolvimento de campos de gás, construção de ativos, vendas e aquisições de propriedades
- Produtos relacionados às atividades de investimento indicam movimentações pontuais, inclusive desinvestimentos e compras, cujo padrão sugere estratégias de crescimento ou desinvestimento.
- Produtos na venda de imóveis e empresas
- Valores elevados em determinados períodos representam vendas significativas de ativos, indicando estratégias de desinvestimento ou alienação de ativos de grande porte.
- Pagamento em conta caução e distribuição de depósitos
- Oscilam bastante, refletindo movimentações de garantias, colaterais ou transferências de recursos relacionados a operações de investimento ou financiamento.
- Produto da venda de participações societárias e compras de investimentos
- Mostram grande volatilidade com operações de desinvestimento e investimento em ativos de participações societárias, influenciando a estrutura de investimentos da entidade.
- Caixa adquirida em fusões e aquisições
- Registros pontuais de entrada de caixa oriundos de fusões ou aquisições indicam movimentações estratégicas de expansão.
- Captações de curto prazo e emissões de dívida
- Detalhes mostram o uso de dívida de longo e curto prazo para financiar operações, com pico de captações e emissões em determinados períodos, seguidos de pagamentos relevantes de dívidas.
- Compras de ações em tesouraria
- Houve compras de ações em períodos específicos, com volume elevado, indicando estratégia de recompra ou controle de ações.
- Produto da emissão e venda de ações
- Mostram entrada de recursos por emissões e vendas de ações, afetando a estrutura de capital e o fluxo de caixa financeiro.
- Dividendo pagos aos acionistas
- Valores contínuos e elevados ao longo do período, demonstrando uma política de distribuição de resultados consistente, embora com variações que refletem mudanças na política de dividendos ou lucros disponíveis.
- Caixa detido por afiliadas nas distribuições
- Mostra transferências de caixa às afiliadas, influindo na liquidez global da empresa.
- Custos de extinção de dívidas e atividades de financiamento
- Eventos pontuais de pagamento de dívidas e atividades de financiamento indicam esforços de gerenciamento de passivos, com grande impacto em caixa em determinados períodos, inclusive com variações negativas elevadas.
- Outras atividades de financiamento, líquidas
- Mostram movimentos eventuais de financiamento, refletindo ajustes de passivos e estratégias de gestão financeira.
- Caixa utilizado para financiar atividades
- Registros de saídas elevadas evidenciam esforços de redução de passivos ou investimentos, enquanto períodos de entrada indicam captação de recursos para financiar operações e projetos estratégicos.
- Efeito das variações cambiais sobre caixa
- As oscilações em câmbio influenciam o saldo de caixa, por variações instrumentais em moedas estrangeiras, impactando o resultado consolidado de caixa.
- Caixa reclassificado como mantido para venda
- Reflete alterações na classificação de ativos, ajustando a disponibilidade de caixa para fins de venda ou uso, podendo impactar a liquidez.
- Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito
- Apresenta grandes flutuações, sugerindo períodos de forte geração ou uso de caixa, alinhados com os movimentos de entrada e saída ligados a operações, investimentos e financiamentos, refletindo a estratégia de gestão de liquidez.