Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Linde plc, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	30 de set. de 2025	30 de jun. de 2025	31 de mar. de 2025	31 de dez. de 2024	30 de set. de 2024	30 de jun. de 2024	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020
Lucro líquido, Linde plc	1,929)	1,766)	1,673)	1,725)	1,550)	1,663)	1,627)	1,543)	1,565)	1,575)	1,516)	1,328)	1,273)	372)	1,174)	1,026)	979)	841)	980)	770)	700)	458)	573)
Resultado de operações descontinuadas, líquido de tributos e participações não controladoras	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	(1)	(1)	(1)	(1)	(1)	—)	(2)
Participações não controladoras decorrentes da continuidade das operações	43)	40)	34)	44)	53)	37)	38)	33)	36)	37)	36)	33)	27)	38)	36)	30)	31)	36)	38)	34)	31)	25)	35)
Resultado de operações continuadas, incluindo participações não controladoras	1,972)	1,806)	1,707)	1,769)	1,603)	1,700)	1,665)	1,576)	1,601)	1,612)	1,552)	1,361)	1,300)	410)	1,210)	1,054)	1,009)	876)	1,017)	803)	730)	483)	606)
Programa de redução de custos e outros encargos	(57)	(32)	18)	(21)	127)	(20)	(55)	(27)	(30)	—)	(61)	(7)	(13)	956)	(34)	15)	(12)	171)	(76)	18)	1)	199)	40)
Depreciação e amortização	961)	942)	910)	913)	960)	958)	949)	949)	959)	960)	948)	956)	1,045)	1,091)	1,112)	1,135)	1,163)	1,171)	1,166)	1,192)	1,168)	1,124)	1,142)
Imposto de renda diferido	(445)	(22)	9)	166)	(124)	(149)	(35)	88)	(111)	(65)	4)	29)	(191)	(162)	(59)	(70)	(106)	(13)	(65)	(70)	(38)	(154)	(107)
Remuneração baseada em ações	45)	46)	42)	40)	42)	40)	38)	39)	36)	36)	30)	29)	27)	17)	34)	33)	32)	34)	29)	29)	29)	32)	43)
Contas a receber	(70)	(79)	(230)	38)	224)	(61)	(361)	83)	6)	(44)	(131)	149)	(29)	(203)	(340)	(14)	(151)	(210)	(178)	95)	42)	(9)	(109)
Inventário	(1)	(45)	9)	24)	55)	4)	(27)	(2)	(40)	(26)	(59)	(47)	(156)	(109)	(35)	(52)	(35)	18)	(60)	119)	(19)	(20)	(62)
Pré-pago e outros ativos circulantes	77)	(107)	26)	7)	—)	(12)	(50)	35)	70)	(34)	(5)	(46)	12)	(16)	(107)	101)	(5)	44)	(64)	127)	49)	44)	(92)
Contas a pagar e acréscimos	434)	(290)	(209)	101)	15)	(328)	(65)	100)	190)	(394)	(64)	(69)	306)	19)	51)	316)	92)	(30)	69)	121)	15)	156)	(183)
Ativos e passivos contratuais, líquidos	46)	43)	(65)	(99)	(121)	(139)	(50)	(164)	(121)	183)	(66)	(59)	126)	51)	192)	777)	479)	(140)	191)	1)	18)	(105)	176)
Capital de giro	486)	(478)	(469)	71)	173)	(536)	(553)	52)	105)	(315)	(325)	(72)	259)	(258)	(239)	1,128)	380)	(318)	(42)	463)	105)	66)	(270)
Contribuições para a pensão	(5)	(10)	(5)	(6)	(5)	(13)	(11)	(11)	(10)	(15)	(10)	(7)	(25)	(6)	(13)	(10)	(4)	(16)	(12)	(15)	(35)	(24)	(17)
Activos, passivos e outros a longo prazo	(9)	(41)	(51)	(123)	(45)	(51)	(44)	61)	(30)	(63)	(230)	(194)	234)	85)	(11)	(52)	94)	(78)	92)	14)	(76)	38)	(90)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	976)	405)	454)	1,040)	1,128)	229)	289)	1,151)	919)	538)	356)	734)	1,336)	1,723)	790)	2,179)	1,547)	951)	1,092)	1,631)	1,154)	1,281)	741)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	2,948)	2,211)	2,161)	2,809)	2,731)	1,929)	1,954)	2,727)	2,520)	2,150)	1,908)	2,095)	2,636)	2,133)	2,000)	3,233)	2,556)	1,827)	2,109)	2,434)	1,884)	1,764)	1,347)
Investimentos	(1,276)	(1,257)	(1,270)	(1,250)	(1,066)	(1,133)	(1,048)	(1,151)	(948)	(859)	(829)	(936)	(762)	(826)	(649)	(839)	(741)	(744)	(762)	(1,027)	(787)	(783)	(803)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(123)	(158)	(112)	(142)	(23)	(152)	—)	(111)	(8)	(26)	(808)	—)	(61)	(6)	(43)	(57)	—)	(21)	(10)	(27)	—)	—)	(41)
Desinvestimentos, líquidos de caixa alienado e vendas de ativos	7)	11)	13)	16)	132)	15)	7)	36)	10)	21)	3)	55)	123)	(10)	27)	20)	70)	56)	21)	47)	55)	149)	231)
Outros investimentos, líquidos	(42)	(53)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	(1,434)	(1,457)	(1,369)	(1,376)	(957)	(1,270)	(1,041)	(1,226)	(946)	(864)	(1,634)	(881)	(700)	(842)	(665)	(876)	(671)	(709)	(751)	(1,007)	(732)	(634)	(613)
Empréstimos contraídos a curto prazo (reembolsos), líquidos	82)	260)	165)	863)	101)	(705)	(631)	799)	871)	(2,315)	1,199)	821)	57)	756)	1,416)	(1,698)	(712)	377)	704)	(956)	209)	(1,204)	3,149)
Empréstimos de dívida de longo prazo	5)	719)	2,340)	8)	8)	2,372)	2,456)	65)	8)	2,055)	60)	919)	—)	(5)	2,296)	23)	2,209)	17)	34)	33)	1,107)	1,640)	16)
Pagamentos de dívidas de longo prazo	(9)	(633)	(1,012)	(332)	(16)	(347)	(610)	(31)	(10)	(1,099)	(542)	(60)	(22)	(537)	(1,166)	(647)	(3)	(761)	(57)	(1,099)	(1,504)	(25)	(53)
Emissões de ações ordinárias	5)	4)	11)	3)	7)	5)	16)	8)	4)	8)	13)	12)	2)	12)	10)	11)	7)	15)	17)	6)	16)	12)	13)
Compra de ações ordinárias	(989)	(1,111)	(1,111)	(1,334)	(667)	(1,440)	(1,041)	(1,033)	(1,158)	(908)	(859)	(690)	(1,149)	(1,610)	(1,719)	(1,361)	(1,169)	(1,214)	(868)	(427)	(202)	—)	(1,828)
Dividendos em dinheiro, acionistas da Linde plc	(701)	(704)	(708)	(659)	(662)	(665)	(669)	(616)	(620)	(623)	(623)	(586)	(581)	(585)	(592)	(541)	(546)	(549)	(553)	(505)	(506)	(506)	(511)
Operações de participação não controladora e outras	(175)	99)	(73)	(159)	(44)	(28)	(189)	28)	(59)	(10)	(12)	(26)	(27)	(34)	(1)	(4)	(42)	(30)	(247)	(19)	(53)	(121)	(27)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	(1,782)	(1,366)	(388)	(1,610)	(1,273)	(808)	(668)	(780)	(964)	(2,892)	(764)	390)	(1,720)	(2,003)	244)	(4,217)	(256)	(2,145)	(970)	(2,967)	(933)	(204)	759)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(9)	104)	40)	(160)	60)	(73)	(61)	49)	(73)	1)	16)	76)	(115)	(97)	62)	(17)	(66)	68)	(46)	95)	39)	1)	(179)
Variação de caixa e equivalentes de caixa	(277)	(508)	444)	(337)	561)	(222)	184)	770)	537)	(1,605)	(474)	1,680)	101)	(809)	1,641)	(1,877)	1,563)	(959)	342)	(1,445)	258)	927)	1,314)

A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra um crescimento geral ao longo do período analisado, iniciando em 573 milhões de dólares e atingindo 1929 milhões de dólares, com algumas flutuações trimestrais. Observa-se um aumento notável a partir do primeiro trimestre de 2021, indicando um período de expansão da lucratividade.

Resultado de Operações Continuadas: O resultado de operações continuadas, incluindo participações não controladoras, acompanha a tendência de crescimento do lucro líquido, apresentando um aumento consistente ao longo dos trimestres. Este indicador demonstra a força do desempenho operacional principal.

O programa de redução de custos e outros encargos apresenta variações consideráveis, com valores positivos e negativos ao longo do tempo. A presença de encargos significativos em determinados trimestres sugere a ocorrência de eventos específicos que impactaram os resultados, como reestruturações ou desinvestimentos.

Depreciação e Amortização: A depreciação e amortização permanecem relativamente estáveis ao longo do período, com pequenas flutuações trimestrais. Esta consistência sugere um padrão de investimento em ativos fixos e intangíveis.

O imposto de renda diferido apresenta variações significativas, com valores positivos e negativos. A volatilidade deste indicador pode estar relacionada a mudanças nas taxas de impostos ou a ajustes nos ativos e passivos fiscais.

Remuneração Baseada em Ações: A remuneração baseada em ações demonstra uma tendência de aumento gradual ao longo do tempo, refletindo a utilização de planos de incentivo baseados em ações para alinhar os interesses dos funcionários com os da empresa.

As contas a receber e o inventário apresentam flutuações trimestrais, indicando variações nos níveis de vendas e na gestão de estoque. O pré-pago e outros ativos circulantes também exibem volatilidade, possivelmente relacionada a pagamentos antecipados ou a outras transações de curto prazo.

Contas a Pagar e Acréscimos: As contas a pagar e acréscimos apresentam variações significativas, refletindo a gestão de obrigações de curto prazo. Os ativos e passivos contratuais, líquidos, também exibem volatilidade, indicando mudanças nos contratos e acordos da empresa.

O capital de giro demonstra flutuações consideráveis, com trimestres positivos e negativos. A volatilidade deste indicador pode estar relacionada a mudanças nos níveis de ativos e passivos circulantes.

Atividades Operacionais: O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresenta um crescimento geral ao longo do período, indicando uma geração de caixa consistente a partir das operações principais. Este indicador é fundamental para a sustentabilidade financeira da empresa.

Os investimentos apresentam um fluxo de caixa negativo consistente, refletindo os gastos da empresa em ativos de longo prazo. As aquisições e desinvestimentos também contribuem para o fluxo de caixa negativo, com variações trimestrais.

Atividades de Financiamento: As atividades de financiamento apresentam um fluxo de caixa variável, com trimestres positivos e negativos. A emissão de ações ordinárias e a recompra de ações próprias contribuem para as variações no fluxo de caixa.

O efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa apresenta flutuações trimestrais, refletindo a exposição da empresa a riscos cambiais. A variação de caixa e equivalentes de caixa demonstra um crescimento geral ao longo do período, impulsionado pela geração de caixa das atividades operacionais e pelas atividades de financiamento.

Linde plc (NASDAQ:LIN)

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