Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Amphenol Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Ao analisar as tendências presentes nos dados financeiros, observa-se que os itens do passivo apresentam um crescimento consistente ao longo dos anos, refletindo uma ampliação nas obrigações da empresa. Em particular, o passivo circulante aumentou de US$ 2.132.700 mil em 2019 para US$ 3.152.700 mil em 2023, indicando maior liquidez de obrigações em curto prazo.
As dívidas de longo prazo, descontando a parcela corrente, também apresentaram variações. Houve aumento significativo entre 2019 e 2021, atingindo US$ 4.795.900 mil, seguido de uma redução para US$ 3.983.500 mil em 2023, o que pode sugerir ações de reestruturação ou pagamento de dívidas. O passivo de longo prazo, incluindo obrigações em pensões, benefícios e impostos diferidos, também cresceu de forma geral de US$ 4.086.600 mil em 2019 para US$ 4.947.200 mil em 2023, reforçando a expansão do passivo total.
O total do passivo acumulou aumento substancial, passando de US$ 6.219.300 mil em 2019 para US$ 8.099.900 mil em 2023, indicando maior endividamento e obrigações assumidas ao longo dos anos.
Já o patrimônio líquido demonstrou crescimento robusto, indo de US$ 4.530.300 mil em 2019 para US$ 8.346.500 mil em 2023. Destaca-se o aumento nos lucros não distribuídos, que saltaram de US$ 3.348.400 mil para US$ 5.921.100 mil no mesmo período, evidenciando maior capacidade de geração de valor e retenção de resultados pela empresa.
O capital adicional realizado também expandiu-se consideravelmente, indicando emissões de ações ou outros instrumentos de aumento de capital para sustentar tal crescimento patrimonial. As ações em tesouraria continuaram a mostrar saldo negativo, tendo aumentado de US$ 70.800 mil em 2019 para US$ 142.800 mil em 2023, o que sugere recompra de ações como estratégia financeira.
Em relação às perdas abrangentes acumuladas, observa-se uma redução na fase intermediária, seguido por aumento expressivo em 2022 e 2023, potencialmente refletindo ajustes contábeis ou aumentos de provisões de perdas.
O patrimonio líquido total e o total do passivo, incluindo participações não controladoras, também apresentaram crescimento. O patrimônio líquido total evoluiu de US$ 4.596.200 mil em 2019 para US$ 8.395.800 mil em 2023, enquanto o total do passivo, somado às participações não controladoras e patrimônio, passou de US$ 10.815.500 mil para US$ 16.526.400 mil, indicando expansão global do balanço patrimonial.