Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Amphenol Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Contas a pagar	1,350,900)	1,309,100)	1,312,000)	1,120,700)	866,800)
Salários, vencimentos e benefícios dos funcionários acumulados	412,800)	416,700)	366,200)	195,400)	171,800)
Imposto de renda acumulado	166,000)	169,500)	88,800)	112,600)	127,900)
Dividendos acumulados	131,700)	124,900)	119,800)	86,800)	74,400)
Outras despesas acumuladas	737,500)	653,200)	556,300)	558,500)	488,500)
Parcela atual da dívida de longo prazo	353,800)	2,700)	4,000)	230,300)	403,300)
Passivo circulante	3,152,700)	2,676,100)	2,447,100)	2,304,300)	2,132,700)
Dívida de longo prazo, menos parcela corrente	3,983,500)	4,575,000)	4,795,900)	3,636,200)	3,203,400)
Obrigações acumuladas em matéria de pensões e benefícios pós-reforma	143,000)	127,900)	193,400)	228,600)	198,800)
Imposto de renda diferido	367,000)	409,800)	424,200)	299,100)	260,400)
Outros passivos de longo prazo	453,700)	443,300)	438,700)	407,200)	424,000)
Passivos de longo prazo	4,947,200)	5,556,000)	5,852,200)	4,571,100)	4,086,600)
Total do passivo	8,099,900)	8,232,100)	8,299,300)	6,875,400)	6,219,300)
Participações não controladoras resgatáveis	30,700)	20,600)	19,000)	—)	—)
Ações ordinárias classe A, valor nominal de US$ 0,001	600)	600)	600)	300)	300)
Capital adicional realizado	3,101,200)	2,650,400)	2,409,000)	2,068,400)	1,683,300)
Lucros não distribuídos	5,921,100)	4,979,400)	4,278,900)	3,705,400)	3,348,400)
Ações em tesouraria, a custo	(142,800)	(79,800)	(100,000)	(111,100)	(70,800)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(533,600)	(535,000)	(286,500)	(278,100)	(430,900)
Patrimônio líquido atribuível à Amphenol Corporation	8,346,500)	7,015,600)	6,302,000)	5,384,900)	4,530,300)
Interesses não controladores	49,300)	57,900)	58,100)	67,000)	65,900)
Patrimônio líquido total	8,395,800)	7,073,500)	6,360,100)	5,451,900)	4,596,200)
Total do passivo, participações não controladoras resgatáveis e patrimônio líquido	16,526,400)	15,326,200)	14,678,400)	12,327,300)	10,815,500)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Ao analisar as tendências presentes nos dados financeiros, observa-se que os itens do passivo apresentam um crescimento consistente ao longo dos anos, refletindo uma ampliação nas obrigações da empresa. Em particular, o passivo circulante aumentou de US$ 2.132.700 mil em 2019 para US$ 3.152.700 mil em 2023, indicando maior liquidez de obrigações em curto prazo.

As dívidas de longo prazo, descontando a parcela corrente, também apresentaram variações. Houve aumento significativo entre 2019 e 2021, atingindo US$ 4.795.900 mil, seguido de uma redução para US$ 3.983.500 mil em 2023, o que pode sugerir ações de reestruturação ou pagamento de dívidas. O passivo de longo prazo, incluindo obrigações em pensões, benefícios e impostos diferidos, também cresceu de forma geral de US$ 4.086.600 mil em 2019 para US$ 4.947.200 mil em 2023, reforçando a expansão do passivo total.

O total do passivo acumulou aumento substancial, passando de US$ 6.219.300 mil em 2019 para US$ 8.099.900 mil em 2023, indicando maior endividamento e obrigações assumidas ao longo dos anos.

Já o patrimônio líquido demonstrou crescimento robusto, indo de US$ 4.530.300 mil em 2019 para US$ 8.346.500 mil em 2023. Destaca-se o aumento nos lucros não distribuídos, que saltaram de US$ 3.348.400 mil para US$ 5.921.100 mil no mesmo período, evidenciando maior capacidade de geração de valor e retenção de resultados pela empresa.

O capital adicional realizado também expandiu-se consideravelmente, indicando emissões de ações ou outros instrumentos de aumento de capital para sustentar tal crescimento patrimonial. As ações em tesouraria continuaram a mostrar saldo negativo, tendo aumentado de US$ 70.800 mil em 2019 para US$ 142.800 mil em 2023, o que sugere recompra de ações como estratégia financeira.

Em relação às perdas abrangentes acumuladas, observa-se uma redução na fase intermediária, seguido por aumento expressivo em 2022 e 2023, potencialmente refletindo ajustes contábeis ou aumentos de provisões de perdas.

O patrimonio líquido total e o total do passivo, incluindo participações não controladoras, também apresentaram crescimento. O patrimônio líquido total evoluiu de US$ 4.596.200 mil em 2019 para US$ 8.395.800 mil em 2023, enquanto o total do passivo, somado às participações não controladoras e patrimônio, passou de US$ 10.815.500 mil para US$ 16.526.400 mil, indicando expansão global do balanço patrimonial.

Amphenol Corp. (NYSE:APH)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido