Amphenol Corp. (NYSE:APH)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas nos componentes da provisão para imposto de renda ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma variação significativa na provisão tributária atual, com um pico em 2022 e uma ligeira diminuição em 2023.

Provisão Tributária Atual

A provisão tributária atual demonstrou uma redução de 2019 para 2020, seguida por um aumento substancial em 2021 e 2022. Em 2023, houve uma pequena diminuição em relação ao ano anterior, mantendo-se em um patamar elevado. A flutuação sugere uma correlação com o desempenho operacional e a lucratividade da entidade, bem como possíveis alterações nas alíquotas de impostos.

Provisão para Impostos Diferidos (Benefício)

A provisão para impostos diferidos apresentou um comportamento mais volátil. Inicialmente, houve um aumento de 2019 para 2020, seguido por uma inversão significativa em 2021, resultando em um benefício. Essa tendência de benefício continuou em 2022, mas reverteu para uma provisão em 2023, com um valor negativo considerável. Essa variação pode ser atribuída a mudanças nos ativos e passivos fiscais diferidos, como depreciação acelerada, perdas fiscais acumuladas ou outras diferenças temporárias.

Provisão para Imposto de Renda

A provisão total para imposto de renda, que é a soma da provisão tributária atual e da provisão para impostos diferidos, apresentou um padrão de crescimento geral ao longo do período, com um aumento notável em 2021 e 2022. Em 2023, a provisão total diminuiu em relação a 2022, mas permaneceu acima dos níveis observados em 2019 e 2020. A dinâmica da provisão total reflete a combinação das tendências observadas em seus componentes individuais.

Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa da provisão para imposto de renda, com ajustes significativos ao longo do tempo, influenciados por fatores como lucratividade, alíquotas de impostos e variações nos ativos e passivos fiscais diferidos.

A análise dos dados financeiros revela padrões distintos na estrutura tributária ao longo do período avaliado. A alíquota de imposto federal estatutária dos EUA manteve-se constante em 21% durante todos os anos analisados.

Impostos Estaduais e Municipais, Líquidos

Observa-se um ligeiro aumento nos impostos estaduais e municipais líquidos de 0,7% em 2019 para 0,8% em 2020 e 2021, seguido por uma diminuição para 0,6% em 2022 e manutenção neste valor em 2023.

Lucros e Dividendos no Exterior Tributados com Alíquotas Diferentes

A tributação de lucros e dividendos no exterior apresentou flutuações, com um aumento de 1,4% em 2019 para 2,1% em 2020, seguido por uma redução para 1,8% em 2021 e um novo aumento para 2,3% em 2022, estabilizando-se em 2,2% em 2023.

Imposto dos EUA sobre a Renda Estrangeira

O imposto dos EUA sobre a renda estrangeira demonstrou uma tendência de queda de 1,2% em 2019 para 0,8% em 2020, 0,6% em 2021 e 0,5% em 2022. Não há dados disponíveis para 2023.

Benefícios Fiscais Excedentes relacionados à Compensação Baseada em Ações

Os benefícios fiscais excedentes relacionados à compensação baseada em ações foram consistentemente negativos, indicando um impacto redutor nos impostos. A magnitude desses benefícios aumentou de -2,5% em 2019 para -3,4% em 2023, com flutuações intermediárias.

Liquidação de Posições Fiscais Incertas em Jurisdições Estrangeiras

A liquidação de posições fiscais incertas apresentou um impacto negativo em 2020 (-1,3%) e 2021 (-0,7%). Não há dados disponíveis para 2019, 2022 e 2023.

Outros, Líquidos

O componente "Outros, Líquidos" manteve-se relativamente estável, com valores próximos de 0,4% em 2019 e 0,3% em 2021, 2022 e 2023, com uma ligeira diminuição para -0,1% em 2020.

Alíquota Efetiva de Imposto de Renda

A alíquota efetiva de imposto de renda apresentou variações ao longo do período, atingindo 22,2% em 2019, diminuindo para 20,5% em 2020 e 20,6% em 2021, aumentando para 22,3% em 2022 e retornando a 20,7% em 2023. Essa flutuação sugere que os fatores que influenciam a alíquota efetiva, além da alíquota estatutária, estão em constante mudança.

Em resumo, a estrutura tributária demonstra uma dinâmica complexa, com variações em diversos componentes que impactam a alíquota efetiva de imposto de renda. A estabilidade da alíquota federal contrasta com as flutuações observadas em outras categorias, indicando a importância de uma análise detalhada de cada componente para compreender o impacto tributário geral.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversas categorias financeiras ao longo do período examinado. Observa-se um aumento consistente nos passivos e reservas acumulados, passando de US$ 41.800 mil em 2019 para US$ 78.000 mil em 2023, indicando um crescimento no financiamento da entidade.

Passivos

O passivo de arrendamento operacional também demonstra uma trajetória ascendente, evoluindo de US$ 45.700 mil em 2019 para US$ 70.700 mil em 2023, sugerindo um aumento no uso de arrendamentos operacionais como forma de financiamento ou aquisição de ativos.

Em contrapartida, algumas categorias apresentam flutuações mais complexas. As perdas operacionais, juros e créditos fiscais transitados diminuíram de 2019 para 2021, mas aumentaram significativamente em 2023, atingindo US$ 76.900 mil, o que pode indicar mudanças na estrutura de custos ou na gestão de impostos.

Ativos e Passivos Diferidos

Os tributos diferidos ativos apresentaram um crescimento constante, de US$ 270.300 mil em 2019 para US$ 373.400 mil em 2023, refletindo possivelmente mudanças nas políticas fiscais ou na capacidade de utilizar créditos fiscais. O subsídio de avaliação, por outro lado, apresentou valores negativos crescentes, indicando um ajuste contábil desfavorável ao longo do tempo.

Boa vontade

A boa vontade registrou valores negativos crescentes, de US$ -179.500 mil em 2019 para US$ -270.500 mil em 2023, o que pode indicar desvalorizações de ativos intangíveis adquiridos em transações passadas.

O inventário apresentou um aumento notável, passando de US$ 39.300 mil em 2019 para US$ 86.000 mil em 2023, o que pode ser interpretado como um aumento na produção ou na expectativa de demanda futura. Os benefícios a empregados também tiveram um crescimento gradual, de US$ 36.000 mil em 2019 para US$ 45.100 mil em 2023, possivelmente refletindo aumentos salariais ou expansão da força de trabalho.

A depreciação e amortização apresentaram valores negativos significativos, com um pico em 2021, seguido por uma diminuição nos anos subsequentes. Os ativos de direito de uso de arrendamento operacional e os ganhos estrangeiros não remetidos também exibiram valores negativos consistentes ao longo do período, com flutuações anuais. O passivo por impostos diferidos manteve-se em valores negativos elevados, com uma ligeira diminuição em 2023. O ativo por impostos diferidos líquidos (passivo) também apresentou valores negativos, com uma tendência de diminuição ao longo do período.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em dois itens específicos do balanço patrimonial. Observa-se uma flutuação nos tributos diferidos ativos ao longo do período analisado.

Tributos Diferidos Ativos

Em 2019, o valor registrado foi de US$ 80.400 mil. Houve um aumento para US$ 98.100 mil em 2020, seguido por uma diminuição para US$ 91.000 mil em 2021 e US$ 86.900 mil em 2022. Em 2023, o valor retornou a um patamar próximo ao de 2020, atingindo US$ 98.500 mil. Essa variação sugere mudanças na avaliação de benefícios fiscais futuros ou na capacidade de realização desses ativos.

Passivo por Impostos Diferidos

O passivo por impostos diferidos apresentou uma trajetória ascendente de 2019 para 2021. Em 2019, o valor era de US$ 260.400 mil, aumentando para US$ 299.100 mil em 2020 e atingindo o pico de US$ 424.200 mil em 2021. Posteriormente, houve uma redução para US$ 409.800 mil em 2022 e US$ 367.000 mil em 2023. Essa tendência pode indicar alterações nas obrigações fiscais futuras ou na forma como as diferenças temporárias entre o lucro contábil e o lucro tributável são tratadas.

A dinâmica entre os tributos diferidos ativos e o passivo por impostos diferidos demonstra um ajuste contínuo nas posições fiscais. A redução do passivo em 2023, combinada com o aumento dos ativos, pode indicar uma melhora na situação fiscal geral, embora uma análise mais aprofundada das causas subjacentes seja necessária.

A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento progressivo, partindo de US$ 10.815.500 mil em 2019 para US$ 16.526.400 mil em 2023. O ativo total ajustado acompanha essa tendência, apresentando valores ligeiramente inferiores, mas com o mesmo padrão de crescimento.

O total do passivo também apresentou crescimento entre 2019 e 2021, subindo de US$ 6.219.300 mil para US$ 8.299.300 mil. Contudo, a partir de 2022, o passivo total demonstra uma estabilização, com uma pequena redução em 2023, atingindo US$ 8.099.900 mil. O passivo total ajustado segue uma trajetória similar, com valores menores e a mesma estabilização recente.

O patrimônio líquido atribuível à empresa registrou um aumento significativo e contínuo durante o período analisado, evoluindo de US$ 4.530.300 mil em 2019 para US$ 8.346.500 mil em 2023. O patrimônio líquido ajustado apresenta um crescimento paralelo, com valores ligeiramente superiores, indicando uma solidez crescente da estrutura de capital.

O lucro líquido atribuível à empresa também demonstra uma trajetória ascendente, com um aumento de US$ 1.155.000 mil em 2019 para US$ 1.928.000 mil em 2023. O lucro líquido ajustado acompanha essa tendência, apresentando valores próximos e um crescimento consistente. Observa-se uma ligeira desaceleração no crescimento do lucro líquido ajustado em 2023, quando comparado ao ano anterior.

Tendências Gerais

Crescimento constante dos ativos e do patrimônio líquido.

Passivo

Aumento até 2021, seguido de estabilização e leve redução.

Lucratividade

Aumento consistente do lucro líquido, com leve desaceleração em 2023.

Ajustes

Os valores ajustados acompanham as tendências dos valores não ajustados, com pequenas diferenças.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente no índice de margem de lucro líquido, passando de 14.04% em 2019 para 15.36% em 2023. O índice de margem de lucro líquido ajustado acompanha essa tendência, embora com ligeiras flutuações, registrando 14.89% em 2023.

O índice de giro total dos ativos demonstra uma certa volatilidade. Após uma queda em 2020, houve uma recuperação em 2022, atingindo 0.82, mas retornou aos níveis de 2019 em 2023. O índice ajustado apresenta um padrão similar.

A alavancagem financeira, medida pelo índice de alavancagem financeira, apresentou uma tendência de declínio ao longo dos anos, diminuindo de 2.39 em 2019 para 1.98 em 2023. O índice ajustado segue a mesma trajetória, indicando uma redução no uso de dívida em relação ao patrimônio líquido.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) apresentou variações significativas. Após uma queda em 2020, o ROE recuperou-se em 2021 e 2022, atingindo o pico de 27.12% em 2022, antes de diminuir para 23.1% em 2023. O ROE ajustado demonstra um comportamento semelhante.

O índice de retorno sobre ativos (ROA) também exibiu uma tendência de alta, aumentando de 10.68% em 2019 para 12.41% em 2022, com uma ligeira diminuição para 11.67% em 2023. O ROA ajustado acompanha essa tendência.

Índice de Margem de Lucro Líquido

Apresenta crescimento constante ao longo do período analisado.

Índice de Giro Total dos Ativos

Demonstra instabilidade, com recuperação em 2022 seguida de retorno aos níveis iniciais.

Índice de Alavancagem Financeira

Indica uma redução gradual do endividamento.

Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido

Apresenta flutuações, com um pico em 2022 e posterior diminuição.

Índice de Retorno sobre Ativos

Mostra uma tendência de crescimento, com leve recuo no último ano.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento consistente nos indicadores de lucratividade ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo no lucro líquido atribuído à corporação, partindo de US$ 1.155.000 mil em 2019 para atingir US$ 1.928.000 mil em 2023. A taxa de crescimento, embora positiva em todos os anos, apresentou uma desaceleração entre 2022 e 2023.

O lucro líquido ajustado, que busca refletir o desempenho subjacente da empresa, seguiu uma tendência similar, com valores que variaram de US$ 1.170.200 mil em 2019 para US$ 1.869.200 mil em 2023. A variação entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado permaneceu relativamente estável ao longo dos anos.

Índice de Margem de Lucro Líquido

O índice de margem de lucro líquido apresentou uma melhora contínua, passando de 14,04% em 2019 para 15,36% em 2023. Este aumento indica uma maior eficiência na conversão de receita em lucro.

Índice de Margem de Lucro Líquido (Ajustado)

O índice de margem de lucro líquido ajustado também demonstrou uma tendência de alta, com valores que evoluíram de 14,23% em 2019 para 14,89% em 2023. A margem ajustada, em geral, apresentou valores ligeiramente superiores à margem não ajustada, sugerindo que os ajustes realizados impactam positivamente a rentabilidade.

Em resumo, os dados indicam um fortalecimento da posição financeira da entidade, caracterizado por um crescimento constante da lucratividade e uma melhora na eficiência operacional, conforme evidenciado pelo aumento das margens de lucro. A estabilização do crescimento entre 2022 e 2023 merece acompanhamento para identificar possíveis fatores de influência.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo de US$ 10,8155 bilhões em 2019 para US$ 16,5264 bilhões em 2023.

O ativo total ajustado acompanha a mesma tendência de expansão, partindo de US$ 10,7351 bilhões em 2019 e atingindo US$ 16,4279 bilhões em 2023. A diferença entre os valores do ativo total e do ativo total ajustado permanece relativamente estável ao longo dos anos.

Índice de giro total dos ativos

O índice de giro total dos ativos apresentou flutuações ao longo do período. Em 2019, o índice foi de 0,76, diminuindo para 0,7 em 2020. Houve uma recuperação para 0,74 em 2021 e um aumento significativo para 0,82 em 2022, seguido por uma ligeira queda para 0,76 em 2023. Essa variação sugere mudanças na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

O índice de giro total dos ativos ajustado segue um padrão semelhante ao índice não ajustado. Observa-se uma diminuição de 0,77 em 2019 para 0,7 em 2020, seguida por um aumento para 0,75 em 2021 e 0,83 em 2022, com um recuo para 0,76 em 2023. A proximidade dos valores ajustados e não ajustados indica que as diferenças entre os ativos totais e ajustados não impactam significativamente a eficiência na geração de receita.

Em resumo, a entidade demonstra crescimento contínuo em seus ativos, enquanto a eficiência na utilização desses ativos, medida pelo índice de giro, apresenta variações anuais, com um pico em 2022 e um retorno aos níveis de 2019 e 2023.

A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento progressivo, partindo de 10815500 unidades monetárias em 2019 para atingir 16526400 unidades monetárias em 2023. O ativo total ajustado acompanha essa tendência de crescimento, embora em valores ligeiramente inferiores.

O patrimônio líquido atribuível à empresa também apresenta uma trajetória ascendente, com um incremento de 4530300 unidades monetárias em 2019 para 8346500 unidades monetárias em 2023. O patrimônio líquido ajustado demonstra um padrão similar, com valores consistentemente superiores ao patrimônio líquido não ajustado.

Índice de Alavancagem Financeira

O índice de alavancagem financeira revela uma diminuição gradual ao longo dos anos, passando de 2.39 em 2019 para 1.98 em 2023. Esta redução indica uma menor dependência de financiamento por dívida em relação ao patrimônio líquido.

Índice de Alavancagem Financeira (Ajustado)

O índice de alavancagem financeira ajustado segue a mesma tendência de queda, iniciando em 2.28 em 2019 e atingindo 1.91 em 2023. A consistência entre os dois índices sugere que os ajustes realizados não alteram significativamente a percepção geral sobre a estrutura de capital da empresa.

Em resumo, os dados indicam uma expansão contínua dos ativos e do patrimônio líquido, acompanhada por uma redução no nível de alavancagem financeira. Esta combinação sugere uma melhora na solidez financeira e uma crescente capacidade de autofinanciamento.

A análise dos dados financeiros demonstra um padrão geral de crescimento ao longo do período de cinco anos avaliado. O lucro líquido atribuível à empresa apresentou uma trajetória ascendente, iniciando em US$ 1.155.000 mil em 2019 e atingindo US$ 1.928.000 mil em 2023. Observa-se uma ligeira desaceleração no crescimento do lucro líquido em 2023, quando comparado ao aumento substancial observado em 2022.

O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com um aumento de US$ 1.170.200 mil em 2019 para US$ 1.869.200 mil em 2023. A variação entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado permaneceu relativamente consistente ao longo dos anos, indicando que os ajustes não tiveram um impacto significativo na rentabilidade geral.

O patrimônio líquido atribuível à empresa exibiu um crescimento notável, passando de US$ 4.530.300 mil em 2019 para US$ 8.346.500 mil em 2023. Este aumento substancial sugere uma forte capacidade de acumulação de capital. O patrimônio líquido ajustado apresentou uma trajetória semelhante, com valores ligeiramente superiores ao patrimônio líquido não ajustado em todos os períodos.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) apresentou flutuações ao longo do período. Em 2019, o ROE foi de 25,5%, diminuindo para 22,35% em 2020, antes de se recuperar para 25,24% em 2021 e atingir um pico de 27,12% em 2022. Em 2023, o ROE diminuiu para 23,1%, indicando uma ligeira redução na eficiência com que o patrimônio líquido é utilizado para gerar lucro.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado (ROE ajustado) seguiu uma tendência semelhante ao ROE não ajustado, com valores ligeiramente inferiores em todos os períodos. A variação entre os dois índices permaneceu relativamente estável, sugerindo que os ajustes não tiveram um impacto significativo na avaliação da rentabilidade do patrimônio líquido.

Tendências Gerais

Crescimento consistente do lucro líquido e do patrimônio líquido ao longo do período.

Desaceleração

Ligeira desaceleração no crescimento do lucro líquido em 2023.

Rentabilidade

Flutuações no ROE, com um pico em 2022 e uma ligeira diminuição em 2023.

Ajustes

Os ajustes no lucro líquido e no patrimônio líquido não tiveram um impacto significativo nos indicadores de rentabilidade.

A análise dos dados financeiros demonstra um padrão geral de crescimento ao longo do período de cinco anos avaliado. O lucro líquido atribuível à empresa apresentou uma trajetória ascendente, iniciando em US$ 1.155.000 mil em 2019 e atingindo US$ 1.928.000 mil em 2023. Observa-se uma ligeira desaceleração no crescimento do lucro líquido em 2023, quando comparado ao aumento significativo observado em 2022.

O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com um crescimento constante de US$ 1.170.200 mil em 2019 para US$ 1.869.200 mil em 2023. A variação entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado permaneceu relativamente estável ao longo dos anos.

Os ativos totais também exibiram um aumento consistente, passando de US$ 10.815.500 mil em 2019 para US$ 16.526.400 mil em 2023. O ativo total ajustado apresentou uma progressão semelhante, com valores ligeiramente inferiores aos ativos totais em todos os períodos.

O índice de retorno sobre ativos (ROA) apresentou flutuações ao longo do período. Em 2019, o ROA foi de 10,68%, diminuindo para 9,76% em 2020. Houve uma recuperação em 2021, atingindo 10,84%, seguida por um aumento para 12,41% em 2022. Em 2023, o ROA registrou 11,67%, indicando uma leve diminuição em relação ao ano anterior.

O índice de retorno sobre ativos ajustado apresentou um comportamento similar ao ROA não ajustado, com valores ligeiramente superiores. A análise comparativa entre os dois índices sugere que os ajustes realizados não tiveram um impacto significativo na rentabilidade dos ativos.

Tendências Gerais

Crescimento constante do lucro líquido e dos ativos totais ao longo do período.

Desaceleração

Ligeira desaceleração no crescimento do lucro líquido em 2023.

Rentabilidade

Flutuações no índice de retorno sobre ativos, com um pico em 2022 e uma leve diminuição em 2023.

Ajustes

Os ajustes realizados não alteraram significativamente a rentabilidade dos ativos.