Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, passando de US$ 33.600 mil em 2019 para US$ 68.400 mil em 2023. Este crescimento, embora não linear, sugere uma postura mais conservadora na avaliação do risco de crédito ou um aumento real da inadimplência.
As contas a receber, bruto, apresentaram um crescimento notável de US$ 1.770.000 mil em 2019 para US$ 2.695.200 mil em 2022, indicando um aumento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento. Contudo, em 2023, houve uma ligeira diminuição para US$ 2.686.800 mil, o que pode indicar uma estabilização ou um ajuste nas estratégias de crédito.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstra uma volatilidade considerável. Iniciou-se em 1,9% em 2019, aumentou para 2,24% em 2020, diminuiu para 1,74% em 2021, e posteriormente cresceu para 2,37% em 2022 e 2,55% em 2023. Este padrão sugere uma adaptação contínua da empresa à percepção do risco de crédito, com um aumento recente na porcentagem provisionada, alinhado com o aumento absoluto da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
- Tendências Gerais
- Aumento consistente da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
- Contas a Receber
- Crescimento significativo até 2022, seguido por uma leve diminuição em 2023.
- Provisão Percentual
- Volatilidade com tendência de aumento nos últimos dois anos.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes contínuos na provisão para créditos de liquidação duvidosa em relação ao volume de contas a receber. O aumento da provisão percentual em 2022 e 2023 pode refletir uma avaliação mais cautelosa do ambiente econômico ou mudanças na composição da carteira de clientes.