Balanço: ativo
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.
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- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Amphenol Corp., balanço consolidado: ativos
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
- Análise do Ativo Circulante
- Observa-se um aumento contínuo no ativo circulante ao longo do período considerado, passando de aproximadamente US$ 4,21 bilhões em 2019 para cerca de US$ 6,84 bilhões em 2023. Este crescimento reflete uma ampliação na liquidez da empresa, potencialmente indicando maior capacidade de atendimento às suas obrigações de curto prazo e suporte às operações diárias.
- Caixa, equivalentes de caixa e investimentos de curto prazo
- Os recursos líquidos disponíveis apresentaram crescimento expressivo de 2019 (US$ 908,6 milhões) para 2023 (US$ 1,66 bilhões). Destaca-se que o aumento da soma de caixa, equivalentes de caixa e investimentos de curto prazo ocorreu principalmente entre 2022 e 2023, indicando uma possível estratégia de aumento de liquidez ou resultados positivos nas operações que permitiram maior acumulação desses ativos.
- Contas a receber menos provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Os valores de contas a receber evoluíram positivamente ao longo do período, com um pequeno recuo em 2023 após um crescimento contínuo. O aumento ao longo dos anos sugere uma expansão das vendas a prazo ou maior volume de crédito concedido, embora seja importante monitorar o índice de provisões para créditos de liquidação duvidosa, que apresentou estabilidade relativa.
- Inventários
- Os inventários também registraram crescimento constante, atingindo cerca de US$ 2,17 bilhões em 2023. Este aumento pode indicar aumento na produção ou armazenamento de produtos, possivelmente relacionado à expansão da linha de produtos ou aumento da demanda do mercado.
- Ativo circulante total
- O ativo circulante como um todo sofreu incremento ao longo dos cinco anos, reforçando uma postura de maior liquidez e gerenciamento de ativos de curto prazo. Este fator pode contribuir para a capacidade de a empresa sustentar operações, lidar com obrigações de curto prazo e aproveitar oportunidades de investimento.
- Imobilizado líquido
- Aumento no imobilizado líquido, de aproximadamente US$ 999 milhões em 2019 para US$ 1,31 bilhões em 2023, indica investimentos contínuos na expansão ou modernização de ativos físicos. Essa tendência sugere uma estratégia de renovação ou aumento da capacidade operacional da empresa.
- Boa vontade
- O valor de boa vontade apresentou crescimento expressivo ao longo do período, passando de cerca de US$ 4,87 bilhões em 2019 para US$ 7,09 bilhões em 2023. Este aumento pode estar relacionado a aquisições ou reconhecimento de ativos intangíveis significativos, demandando atenção à avaliação de impairment para garantir a razoabilidade desses valores.
- Outros activos incorpóreos, líquidos
- Valores variaram ao longo do período, apresentando ligeiro crescimento em 2021 e uma estabilização posterior. A tendência indica gestão constante desses ativos, que podem incluir direitos de propriedade intelectual, marcas ou outros ativos intangíveis.
- Ativos de longo prazo e ativos totais
- Os ativos de longo prazo cresceram de aproximadamente US$ 6,6 bilhões em 2019 para US$ 9,69 bilhões em 2023, refletindo investimentos contínuos em segmentos de médio e longo prazo. Os ativos totais acompanharam essa evolução, aumentando de US$ 10,8 bilhões em 2019 para US$ 16,52 bilhões em 2023, indicando um crescimento geral na composição do patrimônio da empresa.
- Conclusão geral
- Ao longo do período, a empresa evidenciou um crescimento consistente em seus ativos, especialmente na liquidez de curto prazo e em ativos intangíveis, sinalizando potencial expansão operacional, aquisições ou fortalecimento de sua posição de mercado. É importante monitorar os níveis de inventários, contas a receber e boa vontade, para assegurar a saúde financeira e a integridade dos ativos intangíveis. A expansão no ativo total sugere uma estratégia de crescimento sustentado, possivelmente apoiada por investimentos e ações de aquisição.