Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Divulgação de ágio e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
lululemon athletica inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço: ativo
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor da empresa (EV)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2008
- Índice de giro total dos ativos desde 2008
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Divulgação de ágio e ativos intangíveis
lululemon athletica inc., balanço: goodwill e ativos intangíveis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
A análise dos dados demonstra uma dinâmica complexa nos ativos intangíveis ao longo do período avaliado. Observa-se uma redução significativa no valor da boa vontade a partir de 2022, com uma queda acentuada e subsequente estabilização em valores inferiores aos registrados em 2021. Em contrapartida, a boa vontade apresenta um aumento nos dois últimos períodos analisados.
- Boa vontade
- Apresenta uma diminuição substancial de 2021 para 2023, seguida de um aumento em 2024, 2025 e 2026. A variação sugere reavaliações ou ajustes contábeis.
Os direitos de franquia e a marca MIRROR, inicialmente ausentes, surgem em 2025 e 2024, respectivamente, indicando potenciais investimentos ou aquisições nessas áreas. A marca MIRROR demonstra uma redução de valor ao longo do tempo.
- Direitos de franquia
- Aparecem a partir de 2025, com um crescimento modesto entre 2025 e 2026.
- Marca MIRROR
- Apresenta uma diminuição constante de valor entre 2021 e 2024, com dados ausentes nos períodos subsequentes.
O relacionamento com clientes e a tecnologia mantêm valores estáveis até 2023, quando ambos registram uma redução significativa, permanecendo constantes nos períodos seguintes. O conteúdo também demonstra uma redução gradual.
- Relacionamento com clientes
- Mantém-se constante até 2023, com uma redução subsequente e estabilização.
- Tecnologia
- Apresenta um declínio acentuado em 2024, com dados ausentes nos períodos seguintes.
- Conteúdo
- Demonstra uma redução gradual ao longo do período analisado.
Os ativos incorpóreos, quantia escriturada bruta, exibem uma tendência de declínio constante, enquanto a amortização acumulada demonstra um aumento progressivo. Consequentemente, os ativos incorpóreos, quantia escriturada líquida, diminuem ao longo do tempo. A soma da boa vontade e dos ativos incorpóreos, líquidos, reflete a tendência geral de redução, com uma recuperação parcial nos últimos dois períodos.
- Activos incorpóreos, quantia escriturada bruta
- Apresenta uma diminuição constante ao longo do período.
- Amortização acumulada
- Demonstra um aumento progressivo, indicando o reconhecimento do desgaste dos ativos.
- Activos incorpóreos, quantia escriturada líquida
- Diminui ao longo do tempo, refletindo o impacto da amortização.
- Goodwill e activos incorpóreos, líquidos
- Apresenta uma tendência de declínio, com uma recuperação parcial nos últimos dois períodos.
Outros ativos incorpóreos mantêm um valor constante ao longo de todo o período analisado.
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
lululemon athletica inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente em diversas métricas ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram uma trajetória ascendente contínua, iniciando em US$ 4.185.215 mil em 2021 e atingindo US$ 8.456.743 mil em 2026. O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, embora com valores ligeiramente inferiores, evoluindo de US$ 3.798.338 mil para US$ 8.271.832 mil no mesmo período.
O patrimônio líquido também exibiu um aumento notável, passando de US$ 2.558.566 mil em 2021 para US$ 4.961.840 mil em 2026. O patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão de crescimento semelhante, com um incremento de US$ 2.171.689 mil para US$ 4.776.929 mil. Observa-se uma pequena redução no patrimônio líquido ajustado em 2025, seguida de recuperação em 2026.
O lucro líquido registrou um crescimento significativo de 2021 para 2024, com um valor de US$ 588.913 mil em 2021 e atingindo US$ 1.550.190 mil em 2024. Contudo, em 2025, houve uma diminuição para US$ 1.814.616 mil, e uma nova redução para US$ 1.579.183 mil em 2026. O lucro líquido ajustado apresentou um padrão similar, com um crescimento expressivo até 2024, seguido de flutuações nos anos subsequentes.
- Tendências Gerais
- A empresa demonstra uma expansão contínua em termos de ativos e patrimônio líquido, indicando um fortalecimento da sua posição financeira.
- Lucratividade
- A lucratividade apresentou um crescimento robusto até 2024, mas demonstrou sinais de estabilização e leve declínio nos dois anos seguintes, sugerindo a necessidade de análise adicional para identificar os fatores subjacentes.
- Ajustes
- A existência de valores ajustados para ativos e patrimônio líquido indica a aplicação de critérios específicos de avaliação ou a exclusão de determinados itens. A comparação entre os valores brutos e ajustados pode fornecer insights sobre a política contábil da empresa.
lululemon athletica inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
lululemon athletica inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação na margem de lucro líquido, com um aumento de 2021 para 2022, seguido por uma diminuição em 2023 e posterior recuperação em 2024 e 2025, com uma leve redução em 2026. A margem de lucro líquido ajustada apresenta um padrão similar, mantendo-se geralmente superior à margem não ajustada.
O índice de giro total dos ativos demonstra uma tendência de alta entre 2021 e 2023, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Contudo, este índice estabiliza-se e apresenta uma ligeira diminuição nos anos subsequentes. O índice ajustado acompanha essa tendência, com valores consistentemente superiores.
A alavancagem financeira, medida pelo índice de alavancagem financeira, mostra uma certa estabilidade ao longo do período, com flutuações modestas. O índice ajustado apresenta variações ligeiramente mais acentuadas, mas mantém-se próximo do índice não ajustado.
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido apresenta um crescimento notável de 2021 para 2025, atingindo o seu pico neste último ano, seguido por uma diminuição em 2026. O índice ajustado acompanha essa tendência, com valores geralmente superiores, indicando um desempenho mais robusto quando considerados ajustes específicos.
O índice de retorno sobre ativos também demonstra uma trajetória ascendente até 2025, refletindo uma melhoria na rentabilidade dos ativos da empresa. Similarmente ao retorno sobre o patrimônio líquido, observa-se uma redução em 2026. O índice ajustado apresenta um padrão semelhante, com valores ligeiramente superiores, sugerindo que os ajustes realizados impactam positivamente a rentabilidade dos ativos.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento e melhoria na rentabilidade e eficiência operacional até 2025, seguido por uma estabilização ou ligeira diminuição em alguns indicadores no ano de 2026. A análise dos índices ajustados sugere que os ajustes realizados tendem a apresentar um impacto positivo nos resultados.
lululemon athletica inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
2026 Cálculos
1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =
2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento e flutuação nos indicadores de lucratividade ao longo do período avaliado. O lucro líquido apresentou um aumento significativo entre 2021 e 2024, seguido por uma diminuição em 2025 e 2026. Em 2021, o lucro líquido foi de US$ 588.913 mil, atingindo o pico de US$ 1.814.616 mil em 2024, antes de recuar para US$ 1.579.183 mil em 2026.
O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com crescimento notável de 2021 a 2024, e subsequente redução em 2025 e 2026. Os valores foram de US$ 588.913 mil em 2021, alcançando US$ 1.814.616 mil em 2024, e finalizando em US$ 1.579.183 mil em 2026. A diferença entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado é nula em todos os períodos.
O índice de margem de lucro líquido exibiu variações ao longo dos anos. Observou-se um aumento de 13,38% em 2021 para 15,59% em 2022, seguido por uma queda para 10,54% em 2023. A margem recuperou-se em 2024, atingindo 16,12% e 17,14% em 2025, antes de diminuir para 14,22% em 2026.
O índice de margem de lucro líquido ajustado apresentou um padrão semelhante ao índice de margem de lucro líquido, com valores idênticos em todos os períodos. A margem ajustada iniciou em 13,38% em 2021, atingiu 15,59% em 2022, declinou para 10,54% em 2023, e recuperou-se para 16,12% em 2024 e 17,14% em 2025, finalizando em 14,22% em 2026.
- Tendências Gerais
- A lucratividade demonstrou um crescimento substancial até 2024, seguido por uma retração nos dois anos subsequentes. As margens de lucro acompanharam essa tendência, com flutuações significativas ao longo do período.
- Observações
- A estabilidade entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado sugere a ausência de itens não recorrentes impactando significativamente os resultados.
- Implicações
- A diminuição da lucratividade em 2025 e 2026 pode indicar a necessidade de análise aprofundada das despesas e receitas, bem como das condições de mercado.
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
2026 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Receita líquida ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita líquida ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de US$ 4.185.215 mil em 2021, atingindo US$ 8.456.743 mil em 2026.
O ativo total ajustado acompanha essa tendência de expansão, embora em valores ligeiramente inferiores aos ativos totais não ajustados. A progressão é notável, iniciando em US$ 3.798.338 mil em 2021 e culminando em US$ 8.271.832 mil em 2026.
- Índice de giro total dos ativos
- O índice de giro total dos ativos apresenta uma flutuação ao longo dos anos. Inicialmente, houve um aumento de 1,05 em 2021 para 1,27 em 2022, seguido por um pico de 1,45 em 2023. Posteriormente, o índice recuou para 1,36 em 2024 e 1,39 em 2025, finalizando em 1,31 em 2026. Essa variação sugere mudanças na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita.
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- O índice de giro total dos ativos ajustado demonstra um padrão semelhante ao índice não ajustado, com um aumento inicial de 1,16 em 2021 para 1,37 em 2022, atingindo 1,45 em 2023. Em seguida, observa-se uma ligeira diminuição para 1,36 em 2024, um aumento para 1,42 em 2025 e um declínio final para 1,34 em 2026. A consistência entre os dois índices sugere que os ajustes realizados não alteram significativamente a interpretação da eficiência na utilização dos ativos.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento constante em seus ativos, acompanhado por variações no índice de giro, indicando possíveis mudanças na eficiência operacional ao longo do tempo. A análise comparativa entre os índices ajustados e não ajustados sugere que os ajustes não impactam substancialmente a avaliação da utilização dos ativos.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
2026 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de US$ 4.185.215 mil em 2021, atingindo US$ 8.456.743 mil em 2026.
O ativo total ajustado acompanha essa tendência de expansão, embora em valores ligeiramente inferiores aos ativos totais brutos. A variação acompanha a dos ativos totais, iniciando em US$ 3.798.338 mil em 2021 e culminando em US$ 8.271.832 mil em 2026.
O patrimônio líquido também apresenta um crescimento notável, embora com uma taxa de aumento que varia ao longo dos anos. Em 2021, o patrimônio líquido era de US$ 2.558.566 mil, e em 2026, alcançou US$ 4.961.840 mil. A taxa de crescimento parece ter sido mais acentuada entre 2022 e 2024.
De forma similar, o patrimônio líquido ajustado demonstra um padrão de crescimento, com um valor inicial de US$ 2.171.689 mil em 2021 e um valor final de US$ 4.776.929 mil em 2026. Observa-se uma ligeira diminuição no crescimento entre 2024 e 2025.
O índice de alavancagem financeira permanece relativamente estável durante o período analisado, flutuando entre 1.64 e 1.8. Em 2026, o índice se situa em 1.7, indicando uma relação constante entre ativos e patrimônio líquido.
O índice de alavancagem financeira ajustado apresenta uma variação similar, com valores entre 1.68 e 1.94. Em 2026, o índice ajustado é de 1.73, mantendo-se próximo aos valores observados nos anos anteriores.
- Ativos Totais
- Demonstram crescimento constante ao longo do período.
- Patrimônio Líquido
- Apresenta crescimento significativo, com variações na taxa de aumento.
- Índice de Alavancagem Financeira
- Mantém-se relativamente estável, indicando uma relação consistente entre ativos e patrimônio líquido.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
2026 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra um padrão geral de crescimento ao longo do período avaliado, com algumas variações na taxa desse crescimento.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido apresentou uma trajetória ascendente de 2021 a 2024, com um aumento significativo entre 2022 e 2023. Observa-se, contudo, uma diminuição em 2025 e 2026, embora os valores permaneçam superiores aos de 2021 e 2022.
- Lucro Líquido Ajustado
- O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar ao lucro líquido, com um crescimento notável entre 2022 e 2024. Houve uma redução em 2025 e 2026, mas os valores se mantiveram em patamares elevados. A diferença entre o lucro líquido e o ajustado diminuiu em 2025 e 2026.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido exibiu um crescimento constante ao longo de todo o período analisado, com aceleração entre 2022 e 2024. A taxa de crescimento diminuiu em 2025 e 2026, mas o patrimônio líquido continuou a aumentar.
- Patrimônio Líquido Ajustado
- O patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão de crescimento semelhante ao patrimônio líquido não ajustado, com um aumento expressivo entre 2022 e 2024. Houve uma leve diminuição em 2025, seguida de um novo aumento em 2026. A diferença entre o patrimônio líquido e o ajustado diminuiu em 2025 e 2026.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido apresentou flutuações ao longo do período. Houve um aumento de 2021 para 2022, seguido de uma queda em 2023, mas com recuperação em 2024 e 2025. Em 2026, o índice diminuiu, embora ainda se mantenha em um nível considerável.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (Ajustado)
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado demonstrou um padrão semelhante ao índice não ajustado, com um aumento inicial, seguido de flutuações e uma diminuição em 2026. Os valores ajustados consistentemente superaram os não ajustados ao longo do período.
Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de gerar lucro e aumentar seu patrimônio líquido, embora a taxa de crescimento tenha apresentado variações ao longo do tempo. A análise dos índices de retorno sugere uma rentabilidade consistente, com ligeiras flutuações anuais.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-02-01), 10-K (Data do relatório: 2025-02-02), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
2026 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra um padrão geral de crescimento ao longo do período avaliado, com algumas variações em taxas específicas. O lucro líquido apresentou uma trajetória ascendente de 2021 a 2024, atingindo o pico em 2024, seguido por uma diminuição em 2025 e 2026. O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com um aumento notável entre 2021 e 2024, e uma subsequente redução nos dois anos seguintes.
Os ativos totais exibiram um crescimento consistente em todos os anos analisados, com um aumento progressivo de 2021 a 2026. O ativo total ajustado também demonstrou uma tendência de crescimento, acompanhando o padrão dos ativos totais, embora com valores ligeiramente inferiores.
- Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)
- O índice de retorno sobre ativos apresentou flutuações ao longo do período. Observou-se um aumento de 2021 para 2022, seguido por uma leve queda em 2023, e um novo aumento significativo em 2024. Em 2025, atingiu o valor mais alto do período, com uma diminuição em 2026.
- Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)
- O índice de retorno sobre ativos ajustado apresentou uma tendência de crescimento mais estável em comparação com o índice não ajustado, com um aumento consistente de 2021 a 2025, seguido por uma diminuição em 2026. Os valores do índice ajustado foram consistentemente superiores aos do índice não ajustado em todos os anos.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento geral em termos de lucratividade e ativos totais. As variações observadas nos índices de retorno sobre ativos, especialmente a diminuição em 2026, podem indicar a necessidade de uma análise mais aprofundada para identificar os fatores subjacentes a essa tendência.