Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-06-29), 10-K (Data do relatório: 2023-07-01), 10-K (Data do relatório: 2022-07-02), 10-K (Data do relatório: 2021-07-03), 10-K (Data do relatório: 2020-06-27), 10-K (Data do relatório: 2019-06-29).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento notável em 2020, seguido por uma redução gradual nos anos subsequentes, com um leve aumento no período mais recente.
- Provisão para perdas com crédito
- Inicialmente em 28 unidades monetárias, o valor apresentou um pico de 335 unidades monetárias, indicando uma possível deterioração na qualidade do crédito. A partir de então, houve uma diminuição consistente, atingindo 46 unidades monetárias, com um novo aumento para 54 unidades monetárias no último período. Essa variação sugere uma gestão dinâmica do risco de crédito, possivelmente influenciada por fatores macroeconômicos ou mudanças na política de crédito.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória ascendente constante ao longo dos anos. Partindo de 4210 unidades monetárias, o valor cresceu para 5378 unidades monetárias no período mais recente, indicando um aumento nas vendas a crédito ou uma extensão dos prazos de pagamento.
- Contas a receber, bruto
- O crescimento contínuo das contas a receber sugere uma expansão das operações ou uma alteração na composição da base de clientes. É importante monitorar este indicador em conjunto com a provisão para perdas com crédito para avaliar o risco associado a este aumento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou uma volatilidade considerável. Houve um aumento expressivo em 2020, atingindo 10.37%, refletindo a preocupação com a capacidade de recebimento das contas a receber naquele período. Posteriormente, a porcentagem diminuiu gradualmente, atingindo 0.89%, e apresentou um leve aumento para 1% no último período.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A redução da porcentagem indica uma melhora na qualidade do crédito e uma diminuição do risco de perdas. O aumento mais recente, embora pequeno, pode indicar uma necessidade de cautela em relação à qualidade das contas a receber no futuro. A análise da relação entre a provisão e as contas a receber é crucial para avaliar a adequação das reservas para perdas com crédito.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão para perdas com crédito em resposta a mudanças nas condições econômicas e na qualidade das contas a receber. O crescimento constante das contas a receber sugere uma expansão das operações, mas requer monitoramento contínuo para garantir a sustentabilidade do crescimento e a saúde financeira.