Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Albemarle Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Ao analisar as tendências do fluxo de caixa operacional ao longo dos anos, observa-se um aumento significativo na geração de caixa líquido proveniente das atividades operacionais, passando de US$ 546 milhões em 2018 para US$ 1,908 bilhões em 2022. Essa evolução sugere uma melhoria na eficiência operacional ou na capacidade de geração de caixa da empresa.
Os valores relacionados às variações de ativos e passivos circulantes exibiram movimentos acentuados e voláteis, com aumentos expressivos em contas a receber, estoques e outros ativos circulantes, além de variações consideráveis em contas a pagar e despesas acumuladas. Essas flutuações indicam possíveis mudanças nas práticas de gestão de working capital, ciclos de produção ou estratégias de liquidez.
Nos investimentos, há uma trajetória de crescimento na saída de caixa, com aportes contínuos em investimentos e aquisições, além de vendas de ativos que contribuíram para o fluxo de caixa de atividades de investimento. Essa expansão dos investimentos coincide com aumentos no caixa gerado pelas operações, embora resultando na redução do caixa líquido disponível devido ao alto volume de gastos com aquisições e investimentos.
Na atividade de financiamento, verifica-se uma forte variação na emissão de ações e empréstimos, destacando-se a captação de recursos por meio de emissão de ações em 2022, além de aumento expressivo em empréstimos de longo prazo. Houve também reembolsos de dívidas que impactaram o fluxo financeiro, refletindo a estratégia de reequilíbrio do endividamento e financiamento de iniciativas de crescimento.
O aumento substancial do caixa e equivalentes de caixa ao final do período, passando de aproximadamente US$ 439 milhões em 2021 para US$ 1,499 bilhões em 2022, é resultado da combinação de uma forte geração de caixa operacional, captação de recursos através de emissões de ações e financiamentos, apesar de investimentos elevados e reembolsos de dívidas. Essa maior liquidez sugere uma melhora na posição de caixa e maior capacidade de suportar projetos futuros ou enfrentar possíveis adversidades financeiras.