Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Albemarle Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Nos últimos cinco anos, observa-se uma tendência de crescimento consistente nos principais itens de passivo e patrimônio líquido, refletindo uma expansão da estrutura financeira da empresa.
O passivo circulante apresentou aumento contínuo, passando de aproximadamente US$ 1,18 bilhão em 2018 para cerca de US$ 2,74 bilhões em 2022. Esse crescimento é acompanhado pelo incremento substancial da dívida de longo prazo (excluindo parcela corrente), que cresceu de US$ 1,40 bilhão em 2018 para US$ 3,21 bilhões em 2022, indicando uma maior alavancagem financeira ao longo do período.
O total do passivo também apresentou forte elevação, passando de US$ 3,82 bilhões em 2018 para US$ 7,27 bilhões em 2022. Notavelmente, outros passivos não circulantes tiveram um aumento expressivo, refletindo maior composição de obrigações de natureza diversa, especialmente relacionadas a posições fiscais incertas e passivos ambientais, que também cresceram ao longo do período.
O passivo não circulante, que inclui obrigações de longo prazo, passou de aproximadamente US$ 2,64 bilhões em 2018 para US$ 4,52 bilhões em 2022, reforçando a estratégia de expansão e captação de recursos de longo prazo.
O patrimônio líquido da empresa também evoluiu positivamente, mais do que dobrando de valor, de US$ 3,58 bilhões em 2018 para US$ 7,98 bilhões em 2022. Destaca-se o aumento no capital adicional realizado, que cresceu de US$ 1,36 bilhão para cerca de US$ 2,94 bilhões, indicando aportes de recursos para financiamento de crescimento ou reforço de capital.
Por outro lado, as outras perdas abrangentes acumuladas demonstraram uma deterioração ao longo do tempo, passando de uma posição levemente negativa de -US$ 350 milhões em 2018 para -US$ 560 milhões em 2022, o que sugere impactos negativos de fatores externos e internos sobre o resultado abrangente da companhia.
O lucro não distribuído experimentou crescimento significativo, de US$ 2,56 bilhões em 2018 para US$ 5,60 bilhões em 2022, contribuindo para o aumento do patrimônio líquido total, que passou de aproximadamente US$ 3,76 bilhões em 2018 para US$ 8,19 bilhões em 2022.
Em síntese, a análise revela uma trajetória de forte expansão financeira, com aumento concentrado principalmente na alavancagem através de dívidas de longo prazo, acompanhada por um crescimento robusto do patrimônio líquido, apoiado por aportes de capital e lucros acumulados. As variações também evidenciam uma gestão de passivos que busca sustentar esse crescimento, enquanto os impactos negativos nas perdas abrangentes podem indicar fatores que influenciam o resultado global da empresa.