Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, iniciando em 194 milhões de dólares em 2020, diminuindo para 146 milhões em 2021, seguida por um aumento para 167 milhões em 2022, uma ligeira redução para 161 milhões em 2023 e, finalmente, um aumento para 176 milhões em 2024. Essa variação sugere ajustes na avaliação de risco de crédito ao longo do tempo.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória ascendente na maior parte do período. Houve um aumento de 4470 milhões de dólares em 2020 para 4612 milhões em 2022, atingindo o pico de 4853 milhões em 2023. Contudo, em 2024, registrou-se uma diminuição para 4452 milhões de dólares, indicando uma possível desaceleração no crescimento das vendas a crédito ou uma melhoria na gestão de cobrança.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, apresentou uma diminuição inicial de 4.34% em 2020 para 3.36% em 2021. Em 2022, houve um ligeiro aumento para 3.62%, seguido por uma redução para 3.32% em 2023. Em 2024, a percentagem aumentou para 3.95%, acompanhando o aumento da provisão em dólares e sugerindo uma possível reavaliação do risco de crédito em relação ao volume de contas a receber.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência de flutuação, sem uma direção clara, indicando ajustes contínuos na avaliação de risco.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento geral, com uma exceção em 2024, sugerindo uma possível mudança na dinâmica de vendas a crédito.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Reflete a relação entre a provisão e as contas a receber, mostrando uma variação que acompanha as mudanças nos valores absolutos e pode indicar alterações na política de crédito.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão como percentual dos recebíveis do plano de parcelamento de equipamentos, líquido do desconto imputado não amortizado = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis do plano de parcelamento de equipamentos, líquido do desconto imputado não amortizado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de cinco anos. A provisão para perdas com crédito demonstra uma flutuação ao longo dos anos, iniciando em 280 unidades monetárias no primeiro período, diminuindo para 252 no período seguinte, e então aumentando para 328. Observa-se uma ligeira redução para 268, seguida de um aumento para 290 no último período analisado.
Os recebíveis do plano de parcelamento de equipamentos, líquido do desconto imputado não amortizado, apresentam um crescimento substancial inicial, passando de 5888 para 7829 unidades monetárias. Este crescimento continua, atingindo 7997 no terceiro período, mas é seguido por uma diminuição para 6766. No último período, observa-se uma recuperação, com o valor atingindo 6878 unidades monetárias.
A provisão como percentual dos recebíveis do plano de parcelamento de equipamentos, líquido do desconto imputado não amortizado, mostra uma variação considerável. Inicia em 4.76%, diminui para 3.22%, e então aumenta para 4.1%. Há uma ligeira redução para 3.96%, seguida de um aumento para 4.22% no último período. A relação entre a provisão e os recebíveis sugere uma gestão dinâmica do risco de crédito, com ajustes percentuais que acompanham as mudanças nos valores dos recebíveis e nas avaliações de risco.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta flutuações, com um aumento geral ao longo do período, indicando uma possível necessidade de maior cobertura para potenciais perdas.
- Recebíveis do plano de parcelamento de equipamentos
- Demonstra um crescimento inicial significativo, seguido por uma diminuição e uma leve recuperação, refletindo mudanças na atividade de financiamento de equipamentos.
- Provisão como percentual dos recebíveis
- Varia ao longo do tempo, sugerindo uma adaptação da política de provisão em resposta às mudanças nos recebíveis e na avaliação do risco de crédito.