Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, iniciando em US$ 1.252 milhões em 2020, diminuindo significativamente para US$ 896 milhões em 2021, e posteriormente apresentando uma redução gradual até US$ 826 milhões em 2022. Em 2023, a provisão demonstra um aumento para US$ 1.017 milhões, seguido por um novo incremento para US$ 1.152 milhões em 2024.
As contas a receber, em valores brutos, exibem um crescimento constante ao longo dos cinco anos. Partindo de US$ 25.169 milhões em 2020, atingem US$ 27.261 milhões em 2024, indicando um aumento progressivo no volume de crédito concedido ou um alongamento nos prazos de recebimento.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, demonstra uma tendência de declínio entre 2020 e 2022, passando de 4,97% para 3,26%. Contudo, em 2023, a percentagem aumenta para 3,9%, e continua a crescer em 2024, atingindo 4,23%. Este aumento percentual, apesar do crescimento das contas a receber, sugere uma avaliação mais conservadora do risco de crédito ou uma deterioração na qualidade do crédito concedido nos anos mais recentes.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta volatilidade, com uma diminuição inicial seguida de um aumento nos dois últimos anos analisados.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento constante e ininterrupto ao longo do período.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe uma tendência de queda inicial, revertida nos dois últimos anos, indicando um possível aumento do risco de crédito.