Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, partindo de 194 mil dólares em 2019 para atingir 2.179 mil dólares em 2023. Este crescimento indica uma potencial deterioração na qualidade dos créditos ou uma postura mais conservadora na avaliação de riscos.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória ascendente significativa. O valor aumentou de 7.571 mil dólares em 2019 para 116.731 mil dólares em 2023, refletindo um crescimento substancial nas vendas a crédito ou um alongamento nos prazos de recebimento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou flutuações ao longo do período. Inicialmente, o percentual aumentou de 2,56% em 2019 para 3,15% em 2020, indicando um aumento relativo da provisão em relação aos créditos. Em 2021, houve uma queda acentuada para 0,93%, seguida por um ligeiro aumento para 0,99% em 2022. Em 2023, o percentual subiu para 1,87%, sugerindo um retorno à preocupação com a recuperabilidade das contas a receber, possivelmente em resposta ao aumento absoluto da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa e nas contas a receber, bruto.
- Flutuações Percentuais
- Variação na provisão em percentagem das contas a receber, bruto, com uma tendência de alta recente.
- Implicações
- Potencial deterioração na qualidade dos créditos ou adoção de uma política de provisão mais conservadora.