Análise de imobilizado
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Divulgação do ativo imobilizado
Kraft Heinz Co., balanço: activo fixo tangível
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma evolução consistente no imobilizado bruto ao longo do período analisado. Observa-se um crescimento contínuo, partindo de 7.430 milhões de dólares americanos em 2015 para atingir 10.242 milhões de dólares americanos em 2019.
Dentro do imobilizado bruto, os "Equipamentos e outros" representam a parcela mais significativa e apresentam um aumento constante, passando de 4.432 milhões de dólares americanos em 2015 para 6.552 milhões de dólares americanos em 2019. As "Edificações e benfeitorias" também demonstram crescimento, embora em menor magnitude, evoluindo de 1.700 milhões de dólares americanos para 2.447 milhões de dólares americanos no mesmo período.
A categoria "Obras em andamento" apresenta uma trajetória mais volátil. Inicialmente, houve um aumento significativo de 1.001 milhões de dólares americanos em 2015 para 1.600 milhões de dólares americanos em 2016, seguido por uma diminuição gradual até 1.033 milhões de dólares americanos em 2019.
A depreciação acumulada registra um aumento constante e expressivo, passando de -906 milhões de dólares americanos em 2015 para -3.187 milhões de dólares americanos em 2019. Este aumento reflete o desgaste dos ativos imobilizados ao longo do tempo.
O imobilizado líquido, calculado como a diferença entre o imobilizado bruto e a depreciação acumulada, apresenta um crescimento inicial, atingindo o pico de 7.120 milhões de dólares americanos em 2017, seguido por uma leve queda para 7.055 milhões de dólares americanos em 2019. A estabilização do imobilizado líquido nos anos mais recentes pode indicar um equilíbrio entre os investimentos em novos ativos e a depreciação dos existentes.
A categoria "Terra" demonstra uma redução constante, passando de 297 milhões de dólares americanos em 2015 para 210 milhões de dólares americanos em 2019.
- Tendências Gerais
- Crescimento contínuo do imobilizado bruto, impulsionado principalmente pelos "Equipamentos e outros".
- Depreciação
- Aumento constante da depreciação acumulada, indicando o desgaste dos ativos.
- Imobilizado Líquido
- Crescimento inicial seguido por estabilização, sugerindo um equilíbrio entre investimentos e depreciação.
- Obras em Andamento
- Volatilidade, com um aumento inicial seguido por uma diminuição gradual.
Rácios de idade dos ativos (resumo)
Kraft Heinz Co., índices de idade do ativo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma evolução consistente em alguns indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo na razão média de idade, partindo de 12.7% em 2015 para atingir 31.77% em 2019. Este crescimento sugere uma tendência de envelhecimento da base de ativos ou, alternativamente, uma menor taxa de renovação.
- Vida útil total estimada
- A informação referente à vida útil total estimada torna-se disponível a partir de 2017, mantendo-se estável em 12 anos para 2017 e 14 anos para 2018 e 2019. A ausência de dados em 2015 e 2016 impede uma análise de tendência mais abrangente.
A idade estimada, calculada como o tempo decorrido desde a compra, apresenta um aumento gradual, iniciando em um valor não especificado em 2015 e 2016, e atingindo 5 anos em 2019. Este padrão acompanha o aumento da razão média de idade, reforçando a ideia de um envelhecimento dos ativos.
- Vida restante estimada
- A vida restante estimada acompanha a evolução da vida útil total estimada, mantendo-se em 9 anos para 2017 e 10 anos para 2018 e 2019. A estabilidade deste indicador, em conjunto com o aumento da idade estimada, pode indicar uma gestão proativa da substituição de ativos, visando manter um nível consistente de vida útil restante.
Em resumo, os dados indicam uma tendência de envelhecimento dos ativos, acompanhada de uma gestão que busca manter a vida útil restante em níveis adequados. A ausência de dados em alguns períodos limita a profundidade da análise, mas os padrões observados sugerem uma dinâmica estável na gestão do ciclo de vida dos ativos.
Razão média de idade
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Razão média de idade = 100 × Depreciação acumulada ÷ (Imobilizado bruto – Terra)
= 100 × ÷ ( – ) =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente na depreciação acumulada, passando de 906 milhões de dólares em 2015 para 3187 milhões de dólares em 2019. Este crescimento sugere um desgaste progressivo dos ativos fixos da empresa.
O imobilizado bruto também demonstra uma trajetória ascendente, evoluindo de 7430 milhões de dólares em 2015 para 10242 milhões de dólares em 2019. Este aumento indica investimentos contínuos em ativos de longo prazo, possivelmente para expansão da capacidade produtiva ou modernização das instalações.
A terra, por sua vez, apresenta uma flutuação menos expressiva, com uma redução gradual de 297 milhões de dólares em 2015 para 210 milhões de dólares em 2019. Esta variação pode ser atribuída a ajustes contábeis ou alienação de terrenos.
A razão média de idade dos ativos fixos apresenta um aumento notável, passando de 12,7% em 2015 para 31,77% em 2019. Este incremento sugere que a empresa está utilizando seus ativos por um período mais longo, o que pode impactar a eficiência operacional e a necessidade de futuros investimentos em substituição.
- Depreciação Acumulada
- Aumento constante ao longo do período, indicando desgaste progressivo dos ativos.
- Imobilizado Bruto
- Crescimento consistente, refletindo investimentos em ativos de longo prazo.
- Terra
- Redução gradual, possivelmente devido a ajustes contábeis ou alienação.
- Razão Média de Idade
- Aumento significativo, sugerindo maior tempo de utilização dos ativos e potencial necessidade de substituição.
Vida útil total estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Imobilizado bruto – Terra) ÷ Despesa de depreciação
= ( – ) ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no imobilizado bruto ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente, partindo de 7430 milhões de dólares americanos em 2015 para atingir 10242 milhões de dólares americanos em 2019.
A terra, componente do imobilizado, apresenta uma tendência de declínio em seu valor, com uma redução de 297 milhões de dólares americanos em 2015 para 210 milhões de dólares americanos em 2019. A variação entre 2015 e 2016 é mais acentuada, com uma diminuição de 33 milhões de dólares americanos.
A despesa de depreciação, que não apresenta dados para os anos de 2015 e 2016, registra um aumento progressivo a partir de 2017, atingindo 753 milhões de dólares americanos, 693 milhões de dólares americanos e, finalmente, 708 milhões de dólares americanos em 2019. Este aumento acompanha o crescimento do imobilizado bruto, indicando uma maior base de ativos depreciáveis.
- Tendências Gerais
- O imobilizado bruto demonstra expansão, enquanto a terra apresenta contração de valor.
- Depreciação
- A despesa de depreciação acompanha o aumento do imobilizado bruto, refletindo a utilização e o desgaste dos ativos.
- Vida Útil Estimada
- A vida útil total estimada dos ativos permanece relativamente estável em 12 anos em 2017, aumentando para 14 anos em 2018 e 2019. Este aumento pode indicar revisões nas políticas de depreciação ou a aquisição de ativos com maior durabilidade.
Idade estimada, tempo decorrido desde a compra
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Tempo decorrido desde a compra = Depreciação acumulada ÷ Despesa de depreciação
= ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação aos ativos e despesas da entidade. Observa-se um aumento consistente na depreciação acumulada ao longo do período analisado, iniciando em 906 milhões de dólares americanos em 2015 e atingindo 3187 milhões de dólares americanos em 2019. Este crescimento sugere um acúmulo progressivo de ativos depreciáveis ou a aquisição de novos ativos sujeitos à depreciação.
A despesa de depreciação, embora com dados faltantes para os anos de 2015 e 2016, apresenta valores de 753 milhões de dólares americanos em 2017, 693 milhões de dólares americanos em 2018 e 708 milhões de dólares americanos em 2019. A estabilidade relativa da despesa de depreciação nos últimos três anos, apesar do aumento contínuo da depreciação acumulada, pode indicar uma mudança no perfil de ativos da entidade, com uma proporção maior de ativos mais antigos com taxas de depreciação menores.
A idade estimada dos ativos, medida em anos desde a compra, demonstra um aumento gradual. A informação passa a estar disponível a partir de 2017, com 3 anos, evoluindo para 4 anos em 2018 e 5 anos em 2019. Este aumento na idade média dos ativos corrobora a tendência de acúmulo de depreciação e sugere que a entidade está utilizando seus ativos por períodos mais longos.
- Depreciação Acumulada
- Apresenta uma trajetória ascendente constante, indicando um aumento no valor total da depreciação reconhecida sobre os ativos.
- Despesa de Depreciação
- Mantém-se relativamente estável nos últimos três anos, apesar do crescimento da depreciação acumulada, possivelmente devido a mudanças na composição dos ativos.
- Idade Estimada dos Ativos
- Demonstra um envelhecimento progressivo dos ativos, o que é consistente com o aumento da depreciação acumulada.
Vida restante estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-28), 10-K (Data do relatório: 2018-12-29), 10-K (Data do relatório: 2017-12-30), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Vida restante estimada = (Imobilizado líquido – Terra) ÷ Despesa de depreciação
= ( – ) ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos componentes do balanço patrimonial e da demonstração do resultado. Observa-se um crescimento consistente no imobilizado líquido entre 2015 e 2017, seguido por uma estabilização e leve declínio nos anos subsequentes. Este padrão sugere um período inicial de investimento em ativos fixos, seguido por uma fase de manutenção ou otimização do parque de ativos.
A terra demonstra uma tendência de redução gradual ao longo do período analisado. A diminuição do valor da terra pode indicar alienações de terrenos ou ajustes contábeis.
- Despesa de depreciação
- A despesa de depreciação não apresenta dados para os anos de 2015 e 2016. A partir de 2017, a despesa de depreciação demonstra um aumento constante, indicando um maior reconhecimento do desgaste dos ativos imobilizados. Este aumento pode estar relacionado ao crescimento do imobilizado líquido nos anos anteriores ou a mudanças nas políticas de depreciação.
A vida restante estimada dos ativos fixos apresenta um aumento de 9 para 10 anos entre 2018 e 2019. Este ajuste pode refletir uma reavaliação da utilidade econômica dos ativos ou a adoção de novas estimativas para sua vida útil. A estabilidade da vida útil estimada em 10 anos nos últimos dois períodos analisados sugere uma maior consistência nas premissas utilizadas para o cálculo da depreciação.
Em resumo, os dados indicam um ciclo de investimento em ativos fixos seguido por uma fase de estabilização, com ajustes contábeis relacionados à depreciação e à vida útil dos ativos. A redução gradual do valor da terra merece atenção para identificar as causas subjacentes.