Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30), 10-K (Data do relatório: 2017-06-30).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem das contas a receber, brutas = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um pico em 2020, seguido por uma redução no ano subsequente e posterior diminuição em 2022.
As contas a receber, brutas, apresentaram um crescimento constante de 2017 a 2021, com um valor máximo registrado em 2021. Em 2022, houve um aumento adicional, indicando uma expansão contínua do volume de crédito concedido.
A provisão em percentagem das contas a receber, brutas, demonstrou uma trajetória de declínio de 2017 a 2019, atingindo o ponto mais baixo nesse período. Em 2020, houve um aumento significativo, refletindo uma postura mais conservadora na avaliação de riscos de crédito. A percentagem diminuiu em 2021 e 2022, embora permaneça acima do nível observado em 2019.
- Provisão para perdas com crédito:
- Apresenta volatilidade, com um aumento em 2020 possivelmente relacionado a eventos econômicos adversos, seguido de uma normalização gradual.
- Contas a receber, brutas:
- Indicam um crescimento geral, sugerindo um aumento nas vendas a crédito ou uma extensão dos prazos de pagamento.
- Provisão em percentagem das contas a receber, brutas:
- A variação sugere ajustes na política de crédito e na avaliação do risco de inadimplência, com um aumento em 2020 e posterior moderação.
Em resumo, a empresa demonstra uma gestão ativa de suas contas a receber, ajustando a provisão para perdas com crédito em resposta às condições econômicas e à sua avaliação de risco. O crescimento contínuo das contas a receber, brutas, sugere uma expansão das atividades de crédito, enquanto a flutuação da provisão em percentagem indica uma adaptação da política de crédito ao longo do tempo.