Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento substancial em 2020, seguido por uma diminuição em 2021 e 2022, e um novo aumento em 2023. Este padrão sugere uma resposta às condições econômicas e de crédito, com um aumento da cautela em 2020, possivelmente devido a incertezas, e ajustes subsequentes.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória geral de crescimento. Após uma queda acentuada em 2020, os valores se recuperaram em 2021 e continuaram a aumentar em 2022 e 2023, atingindo o ponto mais alto do período. Este aumento pode indicar um crescimento nas vendas ou uma mudança nas políticas de crédito.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresenta uma dinâmica interessante. Aumentou significativamente em 2020, refletindo a maior provisão para perdas com crédito em relação ao volume de contas a receber. Em seguida, diminuiu gradualmente em 2021 e estabilizou-se em 8,1% em 2022 e 2023. Esta estabilização, apesar do aumento das contas a receber, pode indicar uma melhora na qualidade do crédito ou uma avaliação mais otimista do risco de crédito.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta volatilidade, com um pico em 2020 e um retorno a níveis próximos aos de 2019 em 2023.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra crescimento geral, com uma queda temporária em 2020.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe um aumento acentuado em 2020, seguido por uma estabilização em torno de 8,1% nos anos subsequentes.