Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento na provisão para perdas de crédito esperadas, passando de 89 milhões de dólares em 2020 para 117 milhões de dólares em 2022. Este incremento sugere uma avaliação crescente do risco de crédito associado aos recebíveis da entidade.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram uma redução de 2870 milhões de dólares em 2020 para 2491 milhões de dólares em 2021. Contudo, em 2022, houve uma recuperação, com o valor atingindo 2950 milhões de dólares. Esta flutuação pode indicar variações no volume de vendas a crédito ou nos prazos de recebimento.
A provisão para perdas de crédito esperadas, expressa como percentagem das contas a receber brutas, demonstra uma trajetória ascendente consistente. Iniciando em 3,1% em 2020, atingiu 3,53% em 2021 e 3,97% em 2022. Este aumento percentual, concomitantemente ao aumento do valor absoluto da provisão, reforça a percepção de um risco de crédito progressivamente maior.
- Provisão para perdas de crédito esperadas
- Apresenta crescimento constante no período analisado, indicando maior cautela na avaliação do risco de crédito.
- Contas a receber, bruto
- Exibe uma redução inicial seguida de recuperação, sugerindo volatilidade nas vendas a crédito ou nos ciclos de recebimento.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A tendência de alta consistente indica um aumento na percepção do risco de crédito em relação ao volume de contas a receber.