Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-26), 10-K (Data do relatório: 2022-08-27), 10-K (Data do relatório: 2021-08-28), 10-K (Data do relatório: 2020-08-29), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-25).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um aumento consistente de 2018 a 2021, atingindo o pico em 2021, seguido por uma diminuição nos anos subsequentes. Este padrão pode indicar uma gestão mais conservadora do risco de crédito inicialmente, com uma posterior redução à medida que as condições econômicas ou a composição da carteira de clientes se alteraram.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram um crescimento constante de 2018 a 2021, com uma ligeira desaceleração no crescimento entre 2020 e 2021. Em 2022, observa-se um aumento significativo, seguido por um crescimento mais moderado em 2023. Este comportamento pode refletir mudanças nas políticas de crédito, no volume de vendas ou na eficiência da cobrança.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, apresentou uma tendência de alta de 2018 a 2021, indicando um aumento relativo da exposição ao risco de crédito. No entanto, a partir de 2022, essa percentagem diminuiu consistentemente, sugerindo uma melhoria na qualidade do crédito ou uma reavaliação do risco percebido. A redução mais acentuada em 2023 pode indicar uma otimização das práticas de gestão de risco.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta um ciclo de crescimento até 2021, seguido de declínio, possivelmente relacionado a mudanças na avaliação de risco.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra crescimento constante com um pico em 2022, indicando expansão das vendas ou alterações nas condições de crédito.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Apresenta uma tendência de alta até 2021, seguida de uma diminuição, sugerindo melhoria na qualidade do crédito ou reavaliação do risco.