Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

DexCom Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido	341,200)	154,700)	493,600)	101,100)	(127,100)
Depreciação e amortização	155,900)	102,000)	67,100)	48,700)	29,100)
Remuneração baseada em ações	126,500)	113,400)	119,400)	102,700)	101,900)
Taxa de pesquisa e desenvolvimento colaborativo	—)	87,100)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	—)	1,500)	5,900)	—)	—)
Despesas com juros não monetárias	6,300)	88,700)	74,000)	49,600)	17,900)
Taxa de pesquisa e desenvolvimento colaborativo não monetário por meio de emissão de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	217,700)
Ganho não realizado em investimento de capital próprio	—)	—)	—)	—)	(36,000)
Perda realizada (ganho) no investimento em ações	(200)	(11,600)	—)	4,200)	(44,100)
Imposto de renda diferido, incluindo benefício de liberação de provisão de avaliação	(21,600)	(4,900)	(277,300)	200)	(2,200)
Outras receitas e despesas não monetárias	34,700)	43,600)	13,700)	1,900)	6,900)
Contas a receber, líquidas	(199,900)	(75,500)	(142,300)	(60,000)	(93,200)
Inventário	49,300)	(112,200)	(114,500)	(49,100)	(25,500)
Pré-pago e outros ativos	(131,600)	(21,300)	(2,400)	(7,200)	(3,000)
Activos e passivos de direitos de utilização de locação operacional, líquidos	(5,800)	(100)	(800)	(2,400)	—)
Contas a pagar e passivos acumulados	295,100)	58,000)	194,500)	109,000)	56,200)
Folha de pagamento acumulada e despesas relacionadas	8,500)	10,400)	26,100)	16,000)	23,800)
Receitas diferidas e outros passivos	11,100)	8,700)	18,600)	(200)	800)
Variações de ativos e passivos operacionais	26,700)	(132,000)	(20,800)	6,100)	(40,900)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa fornecido pelas atividades operacionais	328,300)	287,800)	(18,000)	213,400)	250,300)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	669,500)	442,500)	475,600)	314,500)	123,200)
Compra de títulos e valores mobiliários	(2,266,300)	(2,473,100)	(3,058,200)	(2,030,400)	(452,500)
Produto da venda e vencimento de títulos e valores mobiliários	2,127,800)	2,666,300)	2,250,500)	1,196,400)	392,100)
Compras de bens e equipamentos	(364,800)	(389,200)	(199,000)	(180,000)	(67,100)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(3,900)	(30,200)	—)	—)	(11,300)
Outras atividades de investimento	(14,300)	10,100)	(11,300)	(1,200)	(1,000)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(521,500)	(216,100)	(1,018,000)	(1,015,200)	(139,800)
Produto líquido da emissão de ações ordinárias	22,500)	20,300)	15,300)	11,900)	10,800)
Compras de ações em tesouraria	(557,700)	—)	—)	—)	(100,000)
Produto da emissão de notas conversíveis, líquido dos custos de emissão	—)	—)	1,188,800)	—)	836,600)
Recompra de notas conversíveis	—)	—)	(282,600)	—)	—)
Produto da venda de warrants	—)	—)	—)	—)	183,800)
Compra de hedge de notas conversíveis	—)	—)	—)	—)	(218,900)
Outras actividades de financiamento	(17,300)	(9,900)	(9,400)	(1,200)	(1,900)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(552,500)	10,400)	912,100)	10,700)	710,400)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(5,800)	(1,400)	2,100)	(700)	1,800)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(410,300)	235,400)	371,800)	(690,700)	695,600)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, início do período	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)	441,500)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, final de período	643,300)	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da DexCom Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, superando o nível de 2020.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento da DexCom Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de DexCom Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

DexCom Inc. (NASDAQ:DXCM)

Demonstração dos fluxos de caixa