Stock Analysis on Net
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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

Linde plc, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Contas a pagar 3.13 3.74 3.76 4.29 3.51
Dívida de curto prazo 5.27 5.83 5.17 1.43 3.68
Parcela atual da dívida de longo prazo 2.57 1.56 2.01 2.09 0.85
Responsabilidades contratuais 1.49 2.35 3.86 3.60 2.01
Impostos acumulados 0.79 0.82 0.77 0.53 0.61
Despesas acumuladas 1.65 1.85 1.92 1.53 1.39
Folha de pagamentos 0.77 0.84 0.77 0.87 0.74
IVA a pagar 0.32 0.31 0.33 0.36 0.38
Pensão e pós-aposentadoria 0.05 0.04 0.06 0.05 0.04
Juros a pagar 0.28 0.16 0.15 0.12 0.15
Passivo atual de arrendamento operacional 0.22 0.22 0.23 0.26 0.27
Passivo de arrendamento financeiro circulante 0.07 0.06 0.05 0.06 0.04
Provisões de seguros 0.02 0.03 0.02 0.02 0.04
Perdas não realizadas em derivativos 0.11 0.05 0.03 0.03 0.08
Resgate de juros e dividendos não controladores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.26
Programas de redução de custos e outros encargos 0.22 0.18 0.23 0.25 0.23
Outros__________ 1.19 1.41 1.32 1.22 1.29
Outros passivos circulantes 4.90% 5.14% 5.12% 4.78% 4.91%
Passivo circulante 18.15% 19.45% 20.69% 16.72% 15.57%
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 19.14 16.58 15.31 13.89 13.77
Pensão e pós-aposentadoria 0.65 0.86 0.80 2.21 3.36
Obrigações fiscais por posições fiscais incertas 0.26 0.27 0.31 0.37 0.40
Obrigações tributárias 0.00 0.10 0.17 0.22 0.23
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo 0.76 0.71 0.68 0.76 0.76
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 0.19 0.18 0.14 0.16 0.14
Juros e multas por posições fiscais incertas 0.02 0.02 0.04 0.05 0.11
Provisões de seguros 0.07 0.07 0.07 0.07 0.04
Obrigação de aposentadoria de ativos 0.38 0.38 0.38 0.37 0.34
Perdas não realizadas em derivativos 0.01 0.01 0.09 0.01 0.01
Programas de redução de custos e outros encargos 0.08 0.08 0.17 0.31 0.19
Passivos contingentes 2.05 1.42 0.04 0.00 0.00
Outros__________ 0.53 0.62 0.61 0.61 0.67
Outros passivos de longo prazo 5.01% 4.71% 3.51% 5.13% 6.26%
Imposto de renda diferido 7.06 7.11 7.39 7.65 7.60
Responsabilidades contratuais 1.37 1.30 1.15 0.93 0.60
Créditos diferidos 8.43% 8.41% 8.54% 8.58% 8.20%
Passivos de longo prazo 32.58% 29.70% 27.36% 27.60% 28.23%
Total do passivo 50.73% 49.15% 48.04% 44.32% 43.80%
Participações não controladoras resgatáveis 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
Acções ordinárias, €0,001 valor nominal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital adicional realizado 49.41 49.27 50.22 49.24 45.57
Lucros não distribuídos 15.76 10.95 25.79 22.93 19.47
Outras perdas abrangentes acumuladas -8.60 -7.18 -7.26 -6.19 -5.32
Ações em tesouraria, a custo -9.05 -3.88 -18.50 -12.02 -6.09
Total do patrimônio líquido da Linde plc 47.53% 49.15% 50.25% 53.96% 53.63%
Interesses não controladores 1.73 1.69 1.69 1.71 2.55
Patrimônio líquido total 49.25% 50.84% 51.94% 55.67% 56.18%
Total do passivo e do patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar os dados financeiros, observa-se uma tendência de aumento no percentual do passivo total em relação ao patrimônio líquido ao longo do período considerado, passando de aproximadamente 43,8% em 2020 para cerca de 50,73% em 2024.

Composição do passivo
O passivo circulante apresentou crescimento percentual, de 15,57% em 2020 para 18,15% em 2024, refletindo uma maior alavancagem de curto prazo. Já o passivo de longo prazo, excluindo parcela corrente, mostrou aumento progressivo, de 13,77% para 19,14%, indicando incremento no endividamento de longo prazo.
Dívida e obrigações
A dívida de curto prazo caiu de 3,68% para 5,83%, enquanto a parcela atual da dívida de longo prazo variou, chegando a 2,57% em 2024. É notável o aumento na dívida de longo prazo, de 13,77% para 19,14%, sinalizando uma estratégia de alongamento de prazos de endividamento.
Responsabilidades contratuais e outros passivos
As responsabilidades contratuais aumentaram de 0,6% para 1,37%, indicando crescimento nesse item. Os passivos de arrendamento de longo prazo também tiveram leve aumento, de 0,76% para 0,76% (com pequenas variações), acompanhado por incrementos em obrigações fiscais e passivos contingentes, especialmente entre 2022 e 2024, refletindo possíveis passivos incertos.
Patrimônio líquido
O patrimônio líquido total apresentou redução de aproximadamente 56,18% para 49,25%, com destaque para a diminuição dos lucros não distribuídos, que caíram de 19,47% para 15,76%, indicando menor retenção de lucros ao longo do período. As ações em tesouraria também mostraram maior volatilidade, chegando a representar aproximadamente -9,05% em 2024, sugerindo recompra de ações ou outras estratégias de gerenciamento de capital próprio.
Indicadores adicionais
O percentual de componentes como outros passivos de longo prazo, participações não controladoras e interesses não controladores também variaram, com aumentos em passivos contingentes e outros passivos, especialmente em 2023 e 2024, demonstrando uma possível ampliação nos passivos não circulantes ou contingências de caráter potencial.

De modo geral, os dados indicam uma tendência de incremento na alavancagem financeira, com maior peso do passivo de longo prazo, acompanhado por uma redução relativa do patrimônio líquido propriamente dito, possivelmente indicando estratégias de financiamentos de crescimento ou de gestão de riscos financeiros. A variação nas composições dos passivos reflete uma gestão que propicia maior endividamento de longo prazo, aliado a alterações na estrutura de patrimônio e em passivos contingentes.