Análise dos rácios de actividade a longo prazo
Os índices de atividade medem a eficiência com que uma empresa executa tarefas do dia a dia, como a cobrança de recebíveis e a gestão de estoque.
Rácios de actividade a longo prazo (resumo)
Linde plc, rácios de atividade a longo prazo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Nos anos analisados, observa-se uma tendência de incremento nos índices de giro dos ativos, indicando uma maior eficiência na utilização dos recursos totais e do ativo fixo ao longo do período. O índice de giro total dos ativos aumentou de 0,31 em 2020 para 0,42 em 2022, permanecendo relativamente estável até 2024, sugerindo uma consolidação dessa melhora na eficiência operacional.
O índice de giro líquido do ativo fixo demonstrou uma evolução semelhante, subindo de 0,94 em 2020 para 1,41 em 2022, antes de uma ligeira redução para 1,33 em 2023 e 1,32 em 2024. Essa trajetória indica uma maior rotação do ativo fixo durante o período de 2020 a 2022, seguida por uma estabilidade marginal, refletindo uma gestão eficiente dos ativos de longo prazo.
Já o índice de giro do patrimônio líquido evoluiu de 0,58 em 2020 para 0,83 em 2022, e continuou crescendo até 0,87 em 2024. Este aumento sugere uma maior eficiência na geração de volume de negócios em relação ao patrimônio líquido, demonstrando uma administração mais eficaz do capital próprio ao longo do período analisado.
Por fim, os rátios que incluem o volume de negócios do ativo fixo, inclusive locação operacional e ativo de direito de utilização, também apresentaram crescimento de 0,91 em 2020 para 1,37 em 2022, com estabilizações subsequentes. Esses padrões reforçam o entendimento de uma melhora na rotatividade do ativo, indicando uma gestão mais otimizada dos recursos operacionais e de locação ao longo do tempo.
Índice de giro líquido do ativo fixo
Linde plc, rácio de rotatividade líquida do ativo imobilizadocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Venda | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Activos fixos tangíveis, líquidos, incluindo activos de direito de uso de locação financeira | 24,964) | 24,731) | 23,694) | 26,166) | 28,866) | |
| Rácio de actividade a longo prazo | ||||||
| Índice de giro líquido do ativo fixo1 | 1.32 | 1.33 | 1.41 | 1.18 | 0.94 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro líquido do ativo fixoConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 6.21 | 8.13 | 10.04 | 10.68 | 10.01 | |
| Índice de giro líquido do ativo fixosetor | ||||||
| Produtos químicos | 1.96 | 2.03 | 2.14 | 1.81 | 1.49 | |
| Índice de giro líquido do ativo fixoindústria | ||||||
| Materiais | 1.23 | 1.26 | 1.35 | 1.27 | 0.99 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro líquido do ativo fixo = Venda ÷ Activos fixos tangíveis, líquidos, incluindo activos de direito de uso de locação financeira
= 33,005 ÷ 24,964 = 1.32
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Ao longo do período analisado, observa-se uma tendência de crescimento nas vendas, que aumentaram de US$ 27,243 milhões em 2020 para US$ 33,005 milhões em 2024, indicando uma expansão nas operações da empresa, apesar de uma ligeira redução de vendas entre 2022 e 2023, seguida por uma recuperação em 2024.
Os ativos fixos tangíveis líquidos apresentaram uma diminuição significativa de 2020 a 2022, passando de US$ 28.866 milhões para US$ 23.694 milhões, refletindo possivelmente uma estratégia de desinvestimento ou de depreciação acumulada. A partir de 2022, esses ativos recuperaram-se parcialmente, chegando a US$ 24.964 milhões em 2024, o que sugere estabilidade ou uma reinvestimento moderado.
O índice de giro líquido do ativo fixo mostrou uma melhora constante de 0,94 em 2020 para 1,41 em 2022, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos fixos para gerar vendas. Após alcançar esse ponto, o índice estabilizou em torno de 1,32 a 1,33 até 2024, o que pode indicar uma consolidação na eficiência operacional.
Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização)
Linde plc, rácio de volume de negócios líquido do ativo fixo (incluindo arrendamento operacional, ativo de direito de utilização)cálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Venda | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Activos fixos tangíveis, líquidos, incluindo activos de direito de uso de locação financeira | 24,964) | 24,731) | 23,694) | 26,166) | 28,866) | |
| Ativos de direito de uso de arrendamento operacional | 800) | 759) | 726) | 853) | 935) | |
| Activos fixos tangíveis, líquidos, incluindo activos de direito de uso de locação financeira (incluindo locação operacional, activo de direito de uso) | 25,764) | 25,490) | 24,420) | 27,019) | 29,801) | |
| Rácio de actividade a longo prazo | ||||||
| Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização)1 | 1.28 | 1.29 | 1.37 | 1.14 | 0.91 | |
| Benchmarks | ||||||
| Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização)Concorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 4.07 | 4.88 | 5.44 | 5.41 | 5.11 | |
| Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização)setor | ||||||
| Produtos químicos | 1.78 | 1.85 | 1.95 | 1.65 | 1.37 | |
| Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização)indústria | ||||||
| Materiais | 1.17 | 1.20 | 1.28 | 1.21 | 0.95 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Rácio líquido de volume de negócios do activo fixo (incluindo locação operacional, activo de direito de utilização) = Venda ÷ Activos fixos tangíveis, líquidos, incluindo activos de direito de uso de locação financeira (incluindo locação operacional, activo de direito de uso)
= 33,005 ÷ 25,764 = 1.28
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Ao analisar a variação dos indicadores financeiros ao longo dos anos, observa-se que as vendas apresentaram crescimento consistente até 2022, atingindo um pico de aproximadamente US$ 33,36 bilhões. No entanto, em 2023, houve uma redução marginal nas vendas, seguindo-se de uma ligeira recuperação em 2024, chegando a cerca de US$ 33,01 bilhões. Essa tendência sugere um período de estabilidade relativa na receita, após um crescimento até 2022.
Quanto aos ativos fixos líquidos, incluindo ativos de direito de uso de locação financeira, ocorreu uma diminuição significativa de 2020 para 2022, passando de US$ 29,8 bilhões para aproximadamente US$ 24,42 bilhões. Isso indica uma redução no investimento ou na depreciação dos ativos ao longo do período. A partir de 2022, os ativos líquidos apresentaram leve recuperação, atingindo US$ 25,76 bilhões em 2024, possibilitando uma estabilidade ou ligeiro aumento no valor dos ativos ao longo dos últimos dois anos.
O rácio líquido de volume de negócios do ativo fixo, que mede a relação entre vendas líquidas e ativos fixos líquidos, demonstrou aumento consistente de 0,91 em 2020 para 1,37 em 2022, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para geração de vendas. Após atingir esse pico, o rácio sofreu uma ligeira redução, situando-se em 1,29 em 2023 e permanecendo praticamente estável em 1,28 em 2024. Essa estabilidade sugere uma manutenção de níveis consistentes de eficiência na utilização dos ativos ao longo do período mais recente.
Índice de giro total dos ativos
Linde plc, índice de giro total dos ativoscálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Venda | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Ativos totais | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| Rácio de actividade a longo prazo | ||||||
| Índice de giro total dos ativos1 | 0.41 | 0.41 | 0.42 | 0.38 | 0.31 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro total dos ativosConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.98 | 1.00 | 0.98 | 0.97 | 0.90 | |
| Índice de giro total dos ativossetor | ||||||
| Produtos químicos | 0.54 | 0.54 | 0.54 | 0.50 | 0.42 | |
| Índice de giro total dos ativosindústria | ||||||
| Materiais | 0.51 | 0.50 | 0.51 | 0.49 | 0.40 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro total dos ativos = Venda ÷ Ativos totais
= 33,005 ÷ 80,147 = 0.41
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- Venda
- Os valores de venda apresentaram uma tendência geral de crescimento ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 27,24 bilhões em 2020 para cerca de US$ 33,01 bilhões em 2024. Entre 2020 e 2022, houve uma expansão consistente, indicando uma valorização do volume de negócios. Nos anos seguintes, pequenos ajustes ocorreram, com uma ligeira redução em 2023 antes de uma recuperação em 2024, mantendo as vendas próximas dos valores máximos observados em 2022 e 2024.
- Ativos totais
- Os ativos totais demonstraram uma redução entre 2020 e 2022, decrescendo de aproximadamente US$ 88,23 bilhões para US$ 79,66 bilhões. A partir de 2022, os ativos mostraram estabilidade, variando pouco e encerrando em torno de US$ 80,11 bilhões em 2023 e US$ 80,15 bilhões em 2024. Essa estabilidade sugere que, após uma fase de ajuste ou desinvestimento, a composição dos ativos se estabilizou.
- Índice de giro total dos ativos
- O índice de giro total dos ativos aumentou de 0,31 em 2020 para valores mais elevados de 0,38 em 2021 e 0,42 em 2022, indicando uma melhora na eficiência na utilização dos ativos para gerar vendas. Nos anos seguintes, o índice permaneceu relativamente estável, em torno de 0,41, sugerindo uma manutenção dessa eficiência, embora sem melhorias adicionais significativas.
Índice de giro do patrimônio líquido
Linde plc, índice de giro do patrimônio líquidocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Venda | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Total do patrimônio líquido da Linde plc | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| Rácio de actividade a longo prazo | ||||||
| Índice de giro do patrimônio líquido1 | 0.87 | 0.83 | 0.83 | 0.70 | 0.58 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro do patrimônio líquidoConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 5.70 | 6.20 | 7.14 | 8.18 | 5.09 | |
| Índice de giro do patrimônio líquidosetor | ||||||
| Produtos químicos | 1.33 | 1.29 | 1.29 | 1.09 | 0.90 | |
| Índice de giro do patrimônio líquidoindústria | ||||||
| Materiais | 1.37 | 1.31 | 1.33 | 1.22 | 0.98 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro do patrimônio líquido = Venda ÷ Total do patrimônio líquido da Linde plc
= 33,005 ÷ 38,092 = 0.87
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Venda
- Ao longo do período analisado, as vendas apresentaram uma tendência geral de crescimento, passando de US$ 27.243 milhões em 2020 para US$ 33.005 milhões em 2024. Houve uma valorização contínua das receitas, com destaque para a evolução de 2020 para 2022, período no qual as vendas incrementaram significativamente. Apesar de uma leve diminuição registrada em 2023, os valores recuperaram-se em 2024, demonstrando resiliência e potencial de expansão no volume de negócios.
- Total do patrimônio líquido da Linde plc
- O patrimônio líquido da empresa mostrou uma trajetória de declínio, saindo de US$ 47.317 milhões em 2020 para US$ 40.028 milhões em 2022, e continuando uma redução moderada até atingir US$ 38.092 milhões em 2024. Essa diminuição sugere que houve uma redução na base de capitais próprios ao longo do período, possivelmente refletindo perdas, distribuição de dividendos superiores aos lucros ou outros fatores que impactaram o recurso dos acionistas.
- Índice de giro do patrimônio líquido
- Este índice, que mede a eficiência na utilização do patrimônio líquido para gerar vendas, apresentou melhora contínua, subindo de 0,58 em 2020 para 0,87 em 2024. Essa evolução indica maior eficiência na utilização dos recursos próprios da empresa para gerar receitas, mesmo com a redução do patrimônio líquido ao longo do período. Essa tendência sugere uma gestão mais eficiente ou estratégias de alavancagem que aumentaram a produtividade do capital próprio.