Stock Analysis on Net
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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

Linde plc, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de dez. de 2025 31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021
Contas a pagar 3.24 3.13 3.74 3.76 4.29
Dívida de curto prazo 5.19 5.27 5.83 5.17 1.43
Parcela atual da dívida de longo prazo 2.07 2.57 1.56 2.01 2.09
Responsabilidades contratuais 1.42 1.49 2.35 3.86 3.60
Impostos acumulados 0.78 0.79 0.82 0.77 0.53
Despesas acumuladas 1.47 1.65 1.85 1.92 1.53
Folha de pagamentos 0.75 0.77 0.84 0.77 0.87
IVA a pagar 0.39 0.32 0.31 0.33 0.36
Pensão e pós-aposentadoria 0.05 0.05 0.04 0.06 0.05
Juros a pagar 0.36 0.28 0.16 0.15 0.12
Passivo atual de arrendamento operacional 0.23 0.22 0.22 0.23 0.26
Passivo de arrendamento financeiro circulante 0.07 0.07 0.06 0.05 0.06
Provisões de seguros 0.02 0.02 0.03 0.02 0.02
Perdas não realizadas em derivativos 0.08 0.11 0.05 0.03 0.03
Passivos contingentes 0.15 0.21 0.00 0.00 0.00
Programas de redução de custos e outros encargos 0.29 0.22 0.18 0.23 0.25
Outros__________ 0.94 0.98 1.41 1.32 1.22
Outros passivos circulantes 4.80% 4.90% 5.14% 5.12% 4.78%
Passivo circulante 17.51% 18.15% 19.45% 20.69% 16.72%
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 23.82 19.14 16.58 15.31 13.89
Pensão e pós-aposentadoria 0.54 0.65 0.86 0.80 2.21
Obrigações fiscais por posições fiscais incertas 0.26 0.26 0.27 0.31 0.37
Obrigações tributárias 0.00 0.00 0.10 0.17 0.22
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo 0.77 0.76 0.71 0.68 0.76
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 0.18 0.19 0.18 0.14 0.16
Juros e multas por posições fiscais incertas 0.02 0.02 0.02 0.04 0.05
Provisões de seguros 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
Obrigação de aposentadoria de ativos 0.37 0.38 0.38 0.38 0.37
Perdas não realizadas em derivativos 0.00 0.01 0.01 0.09 0.01
Programas de redução de custos e outros encargos 0.21 0.08 0.08 0.17 0.31
Passivos contingentes 2.11 2.05 1.42 0.04 0.00
Outros__________ 0.48 0.53 0.62 0.61 0.61
Outros passivos de longo prazo 5.02% 5.01% 4.71% 3.51% 5.13%
Imposto de renda diferido 6.40 7.06 7.11 7.39 7.65
Responsabilidades contratuais 1.48 1.37 1.30 1.15 0.93
Créditos diferidos 7.88% 8.43% 8.41% 8.54% 8.58%
Passivos de longo prazo 36.72% 32.58% 29.70% 27.36% 27.60%
Total do passivo 54.22% 50.73% 49.15% 48.04% 44.32%
Participações não controladoras resgatáveis 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02
Acções ordinárias, €0,001 valor nominal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital adicional realizado 45.42 49.41 49.27 50.22 49.24
Lucros não distribuídos 19.13 15.76 10.95 25.79 22.93
Outras perdas abrangentes acumuladas -7.18 -8.60 -7.18 -7.26 -6.19
Ações em tesouraria, a custo -13.32 -9.05 -3.88 -18.50 -12.02
Total do patrimônio líquido da Linde plc 44.05% 47.53% 49.15% 50.25% 53.96%
Interesses não controladores 1.71 1.73 1.69 1.69 1.71
Patrimônio líquido total 45.76% 49.25% 50.84% 51.94% 55.67%
Total do passivo e do patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).

A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na proporção do total do passivo em relação ao patrimônio líquido, passando de 44,32% em 2021 para 54,22% em 2025.

Passivo Circulante
A participação do passivo circulante no total do passivo e patrimônio líquido apresentou flutuações, iniciando em 16,72% em 2021, atingindo um pico de 20,69% em 2022, para então declinar para 17,51% em 2025. Dentro do passivo circulante, as contas a pagar e outros passivos circulantes representam uma parcela considerável e relativamente estável.
Dívida de Curto Prazo
A dívida de curto prazo demonstrou um aumento notável entre 2021 e 2023, subindo de 1,43% para 5,83%. Embora tenha diminuído ligeiramente nos anos subsequentes, permanecendo em 5,19% em 2025, ainda se mantém em um patamar superior ao observado inicialmente.
Dívida de Longo Prazo
A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, apresentou uma trajetória ascendente constante, passando de 13,89% em 2021 para 23,82% em 2025. Este aumento sugere uma crescente dependência de financiamento de longo prazo.
Imposto de Renda Diferido
O imposto de renda diferido manteve-se relativamente estável ao longo do período, com uma ligeira diminuição de 7,65% em 2021 para 6,4% em 2025.
Créditos Diferidos
Os créditos diferidos apresentaram uma pequena redução ao longo do período, de 8,58% em 2021 para 7,88% em 2025.
Patrimônio Líquido
Em contrapartida ao aumento do passivo, o patrimônio líquido total apresentou uma tendência de declínio, passando de 55,67% em 2021 para 45,76% em 2025. Este declínio é impulsionado principalmente pela redução nas participações acionárias e lucros não distribuídos.
Lucros Não Distribuídos
Os lucros não distribuídos sofreram uma queda acentuada, de 22,93% em 2021 para 19,13% em 2025, indicando uma possível alteração na política de distribuição de dividendos ou reinvestimento de lucros.
Ações em Tesouraria
A participação de ações em tesouraria aumentou significativamente ao longo do período, de -12,02% em 2021 para -13,32% em 2025, sugerindo um programa consistente de recompra de ações.
Passivos Contingentes
Os passivos contingentes, embora inicialmente não reportados, aumentaram consideravelmente a partir de 2024, atingindo 2,11% em 2025, o que pode indicar um aumento nos riscos e incertezas associados à entidade.

Em resumo, os dados indicam uma mudança na estrutura de capital, com um aumento da alavancagem financeira e uma diminuição da participação do patrimônio líquido. A crescente proporção de dívida de longo prazo e passivos contingentes merece atenção, assim como a redução nos lucros não distribuídos e o aumento das ações em tesouraria.