Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Linde plc, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar os dados financeiros, observa-se uma tendência de aumento no percentual do passivo total em relação ao patrimônio líquido ao longo do período considerado, passando de aproximadamente 43,8% em 2020 para cerca de 50,73% em 2024.
- Composição do passivo
- O passivo circulante apresentou crescimento percentual, de 15,57% em 2020 para 18,15% em 2024, refletindo uma maior alavancagem de curto prazo. Já o passivo de longo prazo, excluindo parcela corrente, mostrou aumento progressivo, de 13,77% para 19,14%, indicando incremento no endividamento de longo prazo.
- Dívida e obrigações
- A dívida de curto prazo caiu de 3,68% para 5,83%, enquanto a parcela atual da dívida de longo prazo variou, chegando a 2,57% em 2024. É notável o aumento na dívida de longo prazo, de 13,77% para 19,14%, sinalizando uma estratégia de alongamento de prazos de endividamento.
- Responsabilidades contratuais e outros passivos
- As responsabilidades contratuais aumentaram de 0,6% para 1,37%, indicando crescimento nesse item. Os passivos de arrendamento de longo prazo também tiveram leve aumento, de 0,76% para 0,76% (com pequenas variações), acompanhado por incrementos em obrigações fiscais e passivos contingentes, especialmente entre 2022 e 2024, refletindo possíveis passivos incertos.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido total apresentou redução de aproximadamente 56,18% para 49,25%, com destaque para a diminuição dos lucros não distribuídos, que caíram de 19,47% para 15,76%, indicando menor retenção de lucros ao longo do período. As ações em tesouraria também mostraram maior volatilidade, chegando a representar aproximadamente -9,05% em 2024, sugerindo recompra de ações ou outras estratégias de gerenciamento de capital próprio.
- Indicadores adicionais
- O percentual de componentes como outros passivos de longo prazo, participações não controladoras e interesses não controladores também variaram, com aumentos em passivos contingentes e outros passivos, especialmente em 2023 e 2024, demonstrando uma possível ampliação nos passivos não circulantes ou contingências de caráter potencial.
De modo geral, os dados indicam uma tendência de incremento na alavancagem financeira, com maior peso do passivo de longo prazo, acompanhado por uma redução relativa do patrimônio líquido propriamente dito, possivelmente indicando estratégias de financiamentos de crescimento ou de gestão de riscos financeiros. A variação nas composições dos passivos reflete uma gestão que propicia maior endividamento de longo prazo, aliado a alterações na estrutura de patrimônio e em passivos contingentes.