Linde plc (NASDAQ:LIN)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos componentes de ativos intangíveis ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução geral no valor da "Boa vontade", iniciando em US$ 28.201 milhões em 2020 e atingindo US$ 25.937 milhões em 2024, com uma ligeira recuperação em 2023.

O valor do "Relacionamento com clientes" demonstra uma diminuição consistente de 2020 para 2022, passando de US$ 13.776 milhões para US$ 11.062 milhões, seguido por uma leve recuperação em 2023 e uma nova queda em 2024, fechando em US$ 10.972 milhões.

As "Marcas/nomes comerciais" apresentaram uma trajetória de declínio similar, com uma redução de US$ 2.895 milhões em 2020 para US$ 2.504 milhões em 2024. Os "Outros ativos incorpóreos" exibem um aumento gradual de US$ 1.697 milhões em 2020 para US$ 1.934 milhões em 2024.

O item "Outros ativos incorpóreos, custo" demonstra uma diminuição contínua de US$ 18.368 milhões em 2020 para US$ 15.410 milhões em 2024. Paralelamente, a "Amortização acumulada" apresenta um aumento constante e significativo, passando de -US$ 2.184 milhões em 2020 para -US$ 4.080 milhões em 2024, indicando uma depreciação progressiva dos ativos.

Consequentemente, os "Outros ativos incorpóreos, líquidos" diminuíram de US$ 16.184 milhões em 2020 para US$ 11.330 milhões em 2024. O total de "Goodwill e outros ativos intangíveis" seguiu uma tendência geral de queda, de US$ 44.385 milhões em 2020 para US$ 37.267 milhões em 2024, com uma pequena elevação em 2023.

Tendências Gerais

Observa-se uma tendência de redução nos valores de "Boa vontade" e "Relacionamento com clientes" ao longo do período analisado.

Amortização

O aumento constante da "Amortização acumulada" sugere uma depreciação consistente dos ativos intangíveis.

Ativos Líquidos

A diminuição dos "Outros ativos incorpóreos, líquidos" reflete o impacto da amortização sobre o custo dos ativos.

Ativos Totais

A redução geral em "Goodwill e outros ativos intangíveis" indica uma diminuição no valor total dos ativos intangíveis da entidade.

A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas em diversas categorias. Observa-se uma flutuação nos ativos totais ao longo do período analisado. Após um declínio de 2020 para 2021, os ativos totais apresentaram uma ligeira redução em 2022, seguida de um aumento modesto em 2023. Em 2024, registra-se uma pequena diminuição, indicando uma estabilização em torno de US$ 80 bilhões.

O ativo total ajustado demonstra uma trajetória semelhante, com uma queda inicial de 2020 para 2021, seguida de estabilização e ligeiro crescimento nos anos subsequentes. O valor ajustado permanece relativamente constante entre 2023 e 2024, situando-se em torno de US$ 54 bilhões.

O total do patrimônio líquido da empresa apresenta uma tendência de declínio consistente ao longo dos cinco anos. A redução é mais acentuada entre 2020 e 2022, com uma desaceleração nas perdas nos anos seguintes, mas ainda assim, registrando uma diminuição em 2024.

O total ajustado do patrimônio líquido da empresa segue a mesma tendência de declínio observada no patrimônio líquido total, embora em magnitudes diferentes. A queda é mais expressiva nos primeiros anos do período analisado, com uma desaceleração gradual nos anos subsequentes. Em 2024, o valor ajustado do patrimônio líquido continua a diminuir, embora em um ritmo mais lento.

Tendências Gerais

Uma tendência geral de declínio no patrimônio líquido, tanto total quanto ajustado, é observada ao longo do período.

Ativos

Os ativos totais e ajustados demonstram maior estabilidade, com flutuações menos pronunciadas em comparação com o patrimônio líquido.

Ajustes

Os valores ajustados, tanto para ativos quanto para patrimônio líquido, são significativamente menores que os valores totais, sugerindo a existência de ajustes contábeis relevantes.

A análise dos dados financeiros revela tendências consistentes em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento gradual na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita, conforme indicado pelos índices de giro total dos ativos, tanto na forma original quanto ajustada. Ambos os índices apresentaram crescimento entre 2020 e 2022, estabilizando-se em 2023 e 2024.

A alavancagem financeira, medida pelos índices de alavancagem financeira, também demonstra uma trajetória ascendente. Tanto o índice original quanto o ajustado indicam um aumento no uso de dívida em relação ao patrimônio líquido, com um ritmo de crescimento mais acentuado a partir de 2021. Este aumento pode indicar uma estratégia de financiamento mais agressiva.

Os índices de rentabilidade apresentam melhorias significativas ao longo do período. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido, tanto na forma original quanto ajustada, exibiu um crescimento notável, com um aumento particularmente expressivo em 2023 e 2024. Similarmente, os índices de retorno sobre ativos, também na forma original e ajustada, demonstraram uma tendência de alta, embora em uma magnitude menor.

Índice de giro total dos ativos

Apresenta um aumento de 0.31 em 2020 para 0.41 em 2023 e 2024, indicando maior eficiência na utilização dos ativos.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Segue uma tendência semelhante ao índice não ajustado, com um aumento de 0.45 em 2020 para 0.61 em 2023 e 2024.

Índice de alavancagem financeira

Cresce de 1.86 em 2020 para 2.1 em 2024, sinalizando um aumento no endividamento.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Apresenta um aumento mais expressivo, de 3.14 em 2020 para 4.46 em 2024, reforçando a tendência de maior endividamento.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Demonstra um aumento significativo, passando de 5.29% em 2020 para 17.23% em 2024, indicando maior rentabilidade para os acionistas.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)

Apresenta um crescimento ainda mais acentuado, de 13.08% em 2020 para 54.01% em 2024.

Índice de retorno sobre ativos

Aumenta de 2.83% em 2020 para 8.19% em 2024, refletindo uma melhoria na rentabilidade dos ativos.

Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Segue a tendência de alta, passando de 4.17% em 2020 para 12.11% em 2024.

Em resumo, os dados indicam uma empresa que se tornou mais eficiente na utilização de seus ativos, aumentou seu nível de alavancagem financeira e, consequentemente, melhorou significativamente sua rentabilidade ao longo do período analisado.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória complexa ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram uma diminuição em 2021, seguida de uma recuperação parcial em 2022 e estabilização nos anos subsequentes. Observa-se uma ligeira redução no valor dos ativos totais em 2024, embora a variação seja modesta.

O ativo total ajustado seguiu uma tendência semelhante, com declínio em 2021 e posterior estabilização, registrando um crescimento gradual em 2023 e 2024. A consistência do aumento no ativo total ajustado sugere uma otimização na gestão dos recursos da entidade.

Índice de giro total dos ativos

O índice de giro total dos ativos apresentou uma melhora significativa entre 2020 e 2022, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Contudo, a partir de 2022, o índice estabilizou-se, mantendo-se em torno de 0.41, sugerindo que a eficiência na utilização dos ativos atingiu um patamar.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

O índice de giro total dos ativos ajustado demonstrou um aumento consistente entre 2020 e 2022, refletindo uma melhoria na eficiência da utilização dos ativos ajustados. Semelhante ao índice não ajustado, o índice ajustado estabilizou-se em 0.61 a partir de 2022, indicando que a melhoria na eficiência atingiu um limite.

Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de otimizar a utilização de seus ativos, conforme evidenciado pelo aumento nos índices de giro ajustados. A estabilização dos índices de giro a partir de 2022 sugere que as melhorias na eficiência podem ter atingido um ponto de saturação, necessitando de novas estratégias para impulsionar o crescimento.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de variação nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição em 2021, seguida de uma leve recuperação em 2022 e 2023, com uma pequena redução em 2024. O ativo total ajustado apresenta um padrão similar, com declínio em 2021 e 2022, e subsequente estabilização com ligeiro crescimento em 2023 e 2024.

O total do patrimônio líquido da empresa exibe uma tendência de declínio consistente ao longo dos cinco anos, embora a magnitude da redução seja relativamente pequena em 2022 e 2023. O total ajustado do patrimônio líquido segue a mesma direção, com uma diminuição mais acentuada em cada ano.

Índice de alavancagem financeira

O índice de alavancagem financeira apresenta um aumento constante ao longo do período, indicando um crescente endividamento em relação ao patrimônio líquido. O valor inicial de 1.86 em 2020 aumenta para 2.1 em 2024.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

O índice de alavancagem financeira ajustado demonstra uma tendência de aumento ainda mais pronunciada do que o índice não ajustado. A progressão de 3.14 em 2020 para 4.46 em 2024 sugere um aumento significativo na dependência de financiamento externo, considerando ajustes específicos. Este aumento é mais expressivo que o observado no índice de alavancagem financeira padrão.

Em resumo, os dados indicam uma estabilização nos ativos, combinada com uma redução gradual no patrimônio líquido e um aumento consistente nos índices de alavancagem financeira, tanto no padrão quanto no ajustado. A empresa demonstra uma crescente dependência de dívida para financiar suas operações e ativos.

A análise do patrimônio líquido demonstra uma trajetória de declínio ao longo do período avaliado. O total do patrimônio líquido apresentou redução consistente, passando de 47317 milhões de dólares americanos em 2020 para 38092 milhões de dólares americanos em 2024.

O patrimônio líquido ajustado seguiu uma tendência similar, embora com valores absolutos menores. Observou-se uma diminuição de 19116 milhões de dólares americanos em 2020 para 12155 milhões de dólares americanos em 2024.

Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

O ROE apresentou um aumento significativo e contínuo. Iniciando em 5.29% em 2020, atingiu 17.23% em 2024, indicando uma crescente eficiência na geração de lucro em relação ao patrimônio líquido.

Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (Ajustado)

O ROE ajustado exibiu um crescimento ainda mais expressivo. Partindo de 13.08% em 2020, alcançou 54.01% em 2024. Este aumento substancial sugere uma melhoria considerável na rentabilidade quando se considera o patrimônio líquido ajustado.

Apesar da redução no valor absoluto do patrimônio líquido, tanto o ROE quanto o ROE ajustado demonstraram melhorias notáveis ao longo do período. A disparidade entre o declínio do patrimônio líquido e o aumento dos índices de retorno sugere uma otimização na utilização dos recursos disponíveis, resultando em maior lucratividade por unidade de patrimônio.

A análise dos dados financeiros anuais revela tendências consistentes em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação nos ativos totais, com uma diminuição de 2020 para 2021, seguida de uma leve recuperação em 2022 e um aumento modesto em 2023. Em 2024, registra-se uma pequena redução. O ativo total ajustado demonstra um padrão semelhante, com uma queda inicial e subsequente estabilização, apresentando um crescimento gradual nos dois últimos anos analisados.

Ativos totais

Apresentam uma trajetória irregular, iniciando em US$ 88.229 milhões em 2020, diminuindo para US$ 81.605 milhões em 2021, e oscilando entre US$ 79.658 milhões e US$ 80.811 milhões nos anos seguintes, finalizando em US$ 80.147 milhões em 2024.

Ativo total ajustado

Exibe uma redução de US$ 60.028 milhões em 2020 para US$ 54.567 milhões em 2021, com uma recuperação gradual para US$ 53.841 milhões em 2022, US$ 54.060 milhões em 2023 e US$ 54.210 milhões em 2024.

Índice de retorno sobre ativos

Demonstra uma tendência de crescimento constante, partindo de 2,83% em 2020, atingindo 4,69% em 2021, 5,21% em 2022, 7,67% em 2023 e alcançando 8,19% em 2024. Este indicador sugere uma melhoria contínua na eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro.

Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Segue uma trajetória ascendente mais acentuada que o índice não ajustado, evoluindo de 4,17% em 2020 para 7,01% em 2021, 7,7% em 2022, 11,47% em 2023 e 12,11% em 2024. A utilização do ativo ajustado parece resultar em uma avaliação mais favorável do retorno sobre os ativos.

Em resumo, os dados indicam uma estabilização dos ativos após um período inicial de declínio, acompanhada por um aumento consistente na rentabilidade dos ativos, tanto na forma bruta quanto ajustada. O índice de retorno sobre ativos ajustado apresenta um desempenho superior, sugerindo que a análise do ativo ajustado oferece uma perspectiva mais precisa da capacidade de geração de lucro.