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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Análise dos rácios de solvabilidade 

Microsoft Excel

Rácios de solvabilidade (resumo)

Linde plc, rácios de solvabilidade

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Rácios de endividamento
Índice de dívida sobre patrimônio líquido 0.49 0.45 0.33 0.34 0.28
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional) 0.51 0.47 0.35 0.36 0.30
Rácio dívida/capital total 0.33 0.31 0.25 0.26 0.22
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional) 0.34 0.32 0.26 0.27 0.23
Relação dívida/ativos 0.24 0.23 0.18 0.18 0.16
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional) 0.25 0.24 0.19 0.20 0.17
Índice de alavancagem financeira 2.03 1.99 1.85 1.86 1.76
Índices de cobertura
Índice de cobertura de juros 21.54 32.75 45.60 21.41 21.27
Índice de cobertura de encargos fixos 12.98 13.32 13.02 7.79 6.92

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de dívida sobre patrimônio líquido Índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pelo patrimônio líquido total. O rácio dívida sobre capital próprio dos Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional) Índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pelo patrimônio líquido total. O rácio dívida/capital próprio (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Rácio dívida/capital total Índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pela dívida total mais patrimônio líquido. O rácio dívida/capital total da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional) Um índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pela dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) mais patrimônio líquido. O rácio dívida/capital total (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.
Relação dívida/ativos Um índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pelo total de ativos. O rácio dívida/ativos da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional) Um índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pelo total de ativos. O rácio dívida/ativos (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de alavancagem financeira Índice de solvabilidade calculado como o total de ativos dividido pelo patrimônio líquido total. O índice de alavancagem financeira da Linde plc aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de cobertura de juros Um rácio de solvabilidade calculado como EBIT dividido pelo pagamento de juros. O índice de cobertura de juros da Linde plc se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.
Índice de cobertura de encargos fixos Um rácio de solvabilidade calculado como o lucro antes dos encargos fixos e dos impostos dividido pelos encargos fixos. O rácio de cobertura de encargos fixos da Linde plc melhorou de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se significativamente de 2022 para 2023.

Índice de dívida sobre patrimônio líquido

Linde plc, índice de endividamento sobre patrimônio líquidocálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
 
Total do patrimônio líquido da Linde plc 39,720 40,028 44,035 47,317 49,074
Rácio de solvabilidade
Índice de dívida sobre patrimônio líquido1 0.49 0.45 0.33 0.34 0.28
Benchmarks
Índice de dívida sobre patrimônio líquidoindústria
Materiais 0.51 0.52 0.41 0.45 0.41

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Total do patrimônio líquido da Linde plc
= 19,566 ÷ 39,720 = 0.49

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de dívida sobre patrimônio líquido Índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pelo patrimônio líquido total. O rácio dívida sobre capital próprio dos Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional)

Linde plc, índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional)cálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
Passivo atual de arrendamento operacional 177 181 215 237 260
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo 572 540 618 669 716
Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) 20,315 18,791 15,216 17,223 14,932
 
Total do patrimônio líquido da Linde plc 39,720 40,028 44,035 47,317 49,074
Rácio de solvabilidade
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional)1 0.51 0.47 0.35 0.36 0.30
Benchmarks
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional)indústria
Materiais 0.53 0.54 0.43 0.47 0.43

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional) = Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) ÷ Total do patrimônio líquido da Linde plc
= 20,315 ÷ 39,720 = 0.51

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (incluindo passivo de arrendamento operacional) Índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pelo patrimônio líquido total. O rácio dívida/capital próprio (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Rácio dívida/capital total

Linde plc, rácio dívida/capital totalcálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
Total do patrimônio líquido da Linde plc 39,720 40,028 44,035 47,317 49,074
Capital total 59,286 58,098 58,418 63,634 63,030
Rácio de solvabilidade
Rácio dívida/capital total1 0.33 0.31 0.25 0.26 0.22
Benchmarks
Rácio dívida/capital totalindústria
Materiais 0.34 0.34 0.29 0.31 0.29

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Rácio dívida/capital total = Endividamento total ÷ Capital total
= 19,566 ÷ 59,286 = 0.33

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Rácio dívida/capital total Índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pela dívida total mais patrimônio líquido. O rácio dívida/capital total da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional)

Linde plc, rácio dívida/capital total (incluindo responsabilidade de arrendamento operacional)cálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
Passivo atual de arrendamento operacional 177 181 215 237 260
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo 572 540 618 669 716
Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) 20,315 18,791 15,216 17,223 14,932
Total do patrimônio líquido da Linde plc 39,720 40,028 44,035 47,317 49,074
Capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional) 60,035 58,819 59,251 64,540 64,006
Rácio de solvabilidade
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional)1 0.34 0.32 0.26 0.27 0.23
Benchmarks
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional)indústria
Materiais 0.35 0.35 0.30 0.32 0.30

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional) = Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) ÷ Capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional)
= 20,315 ÷ 60,035 = 0.34

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Rácio dívida/capital total (incluindo passivo de arrendamento operacional) Um índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pela dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) mais patrimônio líquido. O rácio dívida/capital total (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.

Relação dívida/ativos

Linde plc, rácio dívida/activoscálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
 
Ativos totais 80,811 79,658 81,605 88,229 86,612
Rácio de solvabilidade
Relação dívida/ativos1 0.24 0.23 0.18 0.18 0.16
Benchmarks
Relação dívida/ativosindústria
Materiais 0.22 0.22 0.18 0.20 0.19

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Relação dívida/ativos = Endividamento total ÷ Ativos totais
= 19,566 ÷ 80,811 = 0.24

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Relação dívida/ativos Um índice de solvabilidade calculado como dívida total dividida pelo total de ativos. O rácio dívida/ativos da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional)

Linde plc, rácio dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional)cálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida de curto prazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Parcela atual da dívida de longo prazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Passivo de arrendamento financeiro circulante 50 42 47 38
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 143 114 129 125
Endividamento total 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956
Passivo atual de arrendamento operacional 177 181 215 237 260
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo 572 540 618 669 716
Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) 20,315 18,791 15,216 17,223 14,932
 
Ativos totais 80,811 79,658 81,605 88,229 86,612
Rácio de solvabilidade
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional)1 0.25 0.24 0.19 0.20 0.17
Benchmarks
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional)indústria
Materiais 0.23 0.23 0.19 0.21 0.20

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional) = Dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) ÷ Ativos totais
= 20,315 ÷ 80,811 = 0.25

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Relação dívida/ativos (incluindo passivo de arrendamento operacional) Um índice de solvabilidade calculado como dívida total (incluindo passivo de arrendamento operacional) dividido pelo total de ativos. O rácio dívida/ativos (incluindo o passivo de arrendamento operacional) da Linde plc deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de alavancagem financeira

Linde plc, índice de alavancagem financeiracálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais 80,811 79,658 81,605 88,229 86,612
Total do patrimônio líquido da Linde plc 39,720 40,028 44,035 47,317 49,074
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1 2.03 1.99 1.85 1.86 1.76
Benchmarks
Índice de alavancagem financeiraindústria
Materiais 2.36 2.35 2.23 2.27 2.18

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Linde plc
= 80,811 ÷ 39,720 = 2.03

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira Índice de solvabilidade calculado como o total de ativos dividido pelo patrimônio líquido total. O índice de alavancagem financeira da Linde plc aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de cobertura de juros

Linde plc, índice de cobertura de juroscálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido, Linde plc 6,199 4,147 3,826 2,501 2,285
Mais: Lucro líquido atribuível a participação de não controladores 142 134 135 125 96
Menos: Resultado de operações descontinuadas, líquido de impostos 5 4 109
Mais: Despesa com imposto de renda 1,814 1,434 1,262 847 769
Mais: Despesa com juros 397 180 117 170 150
Lucro antes de juros e impostos (EBIT) 8,552 5,895 5,335 3,639 3,191
Rácio de solvabilidade
Índice de cobertura de juros1 21.54 32.75 45.60 21.41 21.27
Benchmarks
Índice de cobertura de jurosindústria
Materiais 16.54 17.84 18.92 7.87 5.36

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de cobertura de juros = EBIT ÷ Despesa com juros
= 8,552 ÷ 397 = 21.54

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de cobertura de juros Um rácio de solvabilidade calculado como EBIT dividido pelo pagamento de juros. O índice de cobertura de juros da Linde plc se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.

Índice de cobertura de encargos fixos

Linde plc, índice de cobertura de encargos fixoscálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido, Linde plc 6,199 4,147 3,826 2,501 2,285
Mais: Lucro líquido atribuível a participação de não controladores 142 134 135 125 96
Menos: Resultado de operações descontinuadas, líquido de impostos 5 4 109
Mais: Despesa com imposto de renda 1,814 1,434 1,262 847 769
Mais: Despesa com juros 397 180 117 170 150
Lucro antes de juros e impostos (EBIT) 8,552 5,895 5,335 3,639 3,191
Mais: Despesas de arrendamento e arrendamento relacionadas com ativos de direito de uso de arrendamento operacional 284 284 317 341 364
Lucro antes de encargos fixos e impostos 8,836 6,179 5,652 3,980 3,555
 
Despesa com juros 397 180 117 170 150
Despesas de arrendamento e arrendamento relacionadas com ativos de direito de uso de arrendamento operacional 284 284 317 341 364
Encargos fixos 681 464 434 511 514
Rácio de solvabilidade
Índice de cobertura de encargos fixos1 12.98 13.32 13.02 7.79 6.92
Benchmarks
Índice de cobertura de encargos fixosindústria
Materiais 12.40 12.65 12.30 5.31 3.65

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de cobertura de encargos fixos = Lucro antes de encargos fixos e impostos ÷ Encargos fixos
= 8,836 ÷ 681 = 12.98

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de cobertura de encargos fixos Um rácio de solvabilidade calculado como o lucro antes dos encargos fixos e dos impostos dividido pelos encargos fixos. O rácio de cobertura de encargos fixos da Linde plc melhorou de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se significativamente de 2022 para 2023.