Análise dos índices de liquidez
Os índices de liquidez medem a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.
Rácios de liquidez (resumo)
Linde plc, rácios de liquidez
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Índice de liquidez corrente
- Observa-se uma tendência de queda no índice de liquidez corrente de 2020 a 2021, passando de 0,80 para 0,74. A partir de 2021, há uma estabilização com ligeiras oscilações, terminando em 0,89 em 2024. Essa evolução indica uma melhora na capacidade de cobrirpassivos de curto prazo ao longo do período analisado.
- Índice de liquidez rápida
- A taxa de liquidez rápida apresentou uma redução de 2020 para 2021, passando de 0,59 para 0,55, refletindo uma diminuição na capacidade de honrar obrigações correntes sem contar com estoques. Após esse ponto, a liquidez rápida mostrou-se relativamente estável, atingindo 0,61 em 2022 e permanecendo na mesma faixa em 2023, com leve incremento para 0,67 em 2024, indicando uma ligeira melhora na liquidez mais ágil.
- Índice de liquidez de caixa
- Este índice apresentou uma forte queda de 2020 para 2021, de 0,27 para 0,21, sinalizando uma redução na proporção de ativos líquidos disponíveis para cobrir dívidas de curto prazo. Desde então, houve uma recuperação parcial, chegando a 0,33 em 2022, mantendo esse nível em 2023 e permanecendo estável em 2024, indicando uma melhora relativamente modesta na liquidez de caixa ao longo do período.
Índice de liquidez corrente
Linde plc, índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Ativo circulante | 12,945) | 12,620) | 13,047) | 10,159) | 10,924) | |
| Passivo circulante | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez corrente1 | 0.89 | 0.80 | 0.79 | 0.74 | 0.80 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez correnteConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | 1.00 | |
| Índice de liquidez correntesetor | ||||||
| Produtos químicos | 0.86 | 0.81 | 0.84 | 0.79 | 0.85 | |
| Índice de liquidez correnteindústria | ||||||
| Materiais | 1.18 | 1.14 | 1.20 | 1.19 | 1.14 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= 12,945 ÷ 14,544 = 0.89
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- Ativo circulante
- Houve uma variação relativamente estável na soma do ativo circulante ao longo do período considerado, apresentando uma leve oscilação entre 10.159 milhões de dólares em 2021 e 12.945 milhões em 2024. Essa estabilidade sugere uma manutenção consistente dos ativos de curto prazo, embora em 2022 tenha ocorrido um aumento expressivo, indicando possível expansão nas operações ou incremento nos recursos de liquidez de curto prazo.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou uma tendência de aumento desde 2020, passando de 13.740 milhões de dólares para 16.479 milhões em 2022. Contudo, a partir desse pico, observou-se uma redução para 15.717 milhões em 2023 e uma nova diminuição para 14.544 milhões em 2024. Tal comportamento pode refletir estratégias de gestão de dívidas ou de liquidez, buscando alongar vencimentos ou reduzir obrigações de curto prazo em anos mais recentes.
- Índice de liquidez corrente
- Este índice demonstra uma melhora contínua ao longo do período. Após valores abaixo de 1 em 2020 (0,8) e 2021 (0,74), o índice subiu para 0,79 em 2022, estabilizando em 0,8 em 2023 e elevando-se para 0,89 em 2024. Essa tendência indica uma ampliação da capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo pelos ativos circulantes, sugerindo uma melhora na liquidez geral da empresa e maior segurança financeira na gestão do curto prazo.
Índice de liquidez rápida
Linde plc, índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Contas a receber, líquidas | 4,622) | 4,718) | 4,559) | 4,499) | 4,167) | |
| Ativos contratuais | 263) | 196) | 124) | 134) | 162) | |
| Total de ativos rápidos | 9,735) | 9,578) | 10,119) | 7,456) | 8,083) | |
| Passivo circulante | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez rápida1 | 0.67 | 0.61 | 0.61 | 0.55 | 0.59 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez rápidaConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | 0.50 | |
| Índice de liquidez rápidasetor | ||||||
| Produtos químicos | 0.58 | 0.55 | 0.57 | 0.52 | 0.57 | |
| Índice de liquidez rápidaindústria | ||||||
| Materiais | 0.68 | 0.71 | 0.80 | 0.78 | 0.71 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= 9,735 ÷ 14,544 = 0.67
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- Desempenho do Total de Ativos Rápidos
- Ao longo do período analisado, o total de ativos rápidos apresentou variações, com uma queda significativa de 2020 para 2021, passando de US$ 8.083 milhões para US$ 7.456 milhões. Após esse declínio, houve um aumento expressivo em 2022, atingindo US$ 10.119 milhões, seguido por uma leve redução em 2023 para US$ 9.578 milhões, e uma recuperação marginal em 2024, chegando a US$ 9.735 milhões. Este padrão indica uma retomada nos ativos de curto prazo após uma desaceleração inicial, refletindo possíveis ajustes nas operações ou estratégias de gerenciamento de ativos líquidos.
- Variação no Passivo Circulante
- O passivo circulante manteve-se relativamente estável entre 2020 e 2021, oscilando levemente de US$ 13.740 milhões para US$ 13.643 milhões. Observou-se um aumento considerável em 2022, chegando a US$ 16.479 milhões, indicando uma expansão nas obrigações de curto prazo. Em 2023, o passivo apresentou uma redução para US$ 15.717 milhões, e em 2024, houve uma nova diminuição, chegando a US$ 14.544 milhões. Essas variações sugerem uma tentativa de gerenciamento das dívidas de curto prazo, alinhando-os possivelmente com estratégias de capital de giro ou ajustes operacionais.
- Índice de Liquidez Rápida
- Este índice apresentou uma melhora contínua ao longo dos anos, começando em 0,59 em 2020, declinando ligeiramente para 0,55 em 2021, antes de atingir 0,61 em 2022, mantendo-se no mesmo patamar em 2023 e chegando a 0,67 em 2024. A elevação do índice indica uma melhoria na capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo utilizando ativos líquidos disponíveis, refletindo uma gestão mais eficiente ou estratégias de redução de dívidas de curto prazo em relação aos ativos líquidos.
Índice de liquidez de caixa
Linde plc, índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Total de ativos de caixa | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Passivo circulante | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez de caixa1 | 0.33 | 0.30 | 0.33 | 0.21 | 0.27 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | |
| Índice de liquidez de caixasetor | ||||||
| Produtos químicos | 0.24 | 0.22 | 0.25 | 0.15 | 0.22 | |
| Índice de liquidez de caixaindústria | ||||||
| Materiais | 0.37 | 0.39 | 0.48 | 0.44 | 0.35 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= 4,850 ÷ 14,544 = 0.33
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Análise dos indicadores financeiros ao longo do período:
- Total de ativos de caixa
- Houve uma variação significativa na quantidade de caixa ao longo dos anos. Em 2020, o volume era de US$ 3.754 milhões, apresentando uma diminuição em 2021 para US$ 2.823 milhões. Contudo, a partir de 2022, houve uma recuperação, atingindo US$ 5.436 milhões, seguida de um aumento mais modesto até 2023, com US$ 4.664 milhões, e um novo crescimento previsto para 2024, chegando a US$ 4.850 milhões. Essa tendência indica uma recuperação da liquidez de caixa após uma redução em 2021, com uma estabilização parcial nos anos subsequentes.
- Passivo circulante
- Observa-se uma elevação no passivo circulante de 2020 até 2022, passando de US$ 13.740 milhões para US$ 16.479 milhões. Em 2023, ocorreu uma redução para US$ 15.717 milhões, com uma diminuição adicional prevista para 2024, atingindo US$ 14.544 milhões. Essa evolução sugere um aumento na obrigação de curto prazo até 2022, seguido de uma tendência de redução, possivelmente indicando esforços na administração de dívidas ou ajustes na estrutura de passivos.
- Índice de liquidez de caixa
- O índice apresentou variações ao longo do período, começando em 0,27 em 2020, diminuindo para 0,21 em 2021, o que indica uma piora na liquidez de caixa. A partir de 2022, o índice subiu para 0,33, permanecendo estável em 2023 e 2024. Essas mudanças refletem uma melhora na capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com os ativos líquidos disponíveis, especialmente após o ano de 2021, quando a liquidez apresentou o menor valor.