Demonstração de resultados
A demonstração de resultados apresenta informações sobre os resultados financeiros das atividades comerciais de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração de resultados comunica quanto de receita a empresa gerou durante um período e qual o custo que ela incorreu em conexão com a geração dessa receita.
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Linde plc páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Análise de segmentos reportáveis
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Linde plc, demonstração de resultados consolidada
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Análise das vendas e margem bruta
- As vendas apresentaram um crescimento consistente ao longo do período analisado, passando de US$ 27,243 milhões em 2020 para US$ 33,005 milhões em 2024, indicando uma leve desaceleração em 2023, quando os valores tiveram um leve decréscimo em relação a 2022. A margem bruta, por sua vez, demonstrou uma tendência de aumento, passando de US$ 11.860 milhões em 2020 para US$ 15.862 milhões em 2024, refletindo uma melhora na eficiência de produção ou na gestão dos custos de vendas.
- Custos de vendas, despesas operacionais e margem operacional
- O custo de vendas, excluindo depreciação e amortização, cresceu de forma constante até 2022, atingindo US$ 19.450 milhões, mas apresentou redução em 2023 e 2024, fechando em US$ 17.143 milhões. Apesar do aumento absoluto dos custos, a margem bruta permaneceu em ascensão, sugerindo melhoria na margem de lucro operacional. Despesas com vendas, gerais e administrativas mostraram estabilidade relativa, com ligeiro aumento ao final do período, passando de US$ 3.193 milhões em 2020 para US$ 3.337 milhões em 2024. A depreciação e amortização apresentaram redução ao longo do tempo, contribuindo para um aumento na margem operacional, especialmente notável em 2023 e 2024.
- Resultados operacionais e lucro líquido
- O lucro operacional cresceu de US$ 3.322 milhões em 2020 para US$ 8.635 milhões em 2024, indicando uma melhora significativa na eficiência operacional da empresa. No mesmo período, o lucro líquido, incluindo participações não controladoras, também apresentou forte crescimento, passando de US$ 2.501 milhões para US$ 6.565 milhões. Tal evolução reflete melhorias na rentabilidade, apesar do aumento nas despesas com juros, que aumentaram de US$ 170 milhões em 2020 para US$ 484 milhões em 2024.
- Custos financeiros e receitas de juros
- As despesas com juros tiveram aumento contínuo, especialmente de 2022 em diante, indicando maior endividamento ou taxas mais elevadas de juros. As receitas de juros também aumentaram ao longo do tempo, contribuindo parcialmente para a gestão do impacto financeiro dos custos de endividamento. A despesa líquida com juros tornou-se mais significativa, reduzindo o lucro antes dos impostos, embora o impacto seja contrabalançado pelo crescimento nos resultados operacionais.
- Imposto de renda e lucros líquidos
- Os impostos sobre o rendimento aumentaram de US$ 847 milhões em 2020 para US$ 2.002 milhões em 2024, acompanhando o crescimento do lucro antes do imposto. O lucro líquido, excluindo interesses não controladores, cresceu de US$ 2.501 milhões para US$ 6.147 milhões, refletindo uma melhora na rentabilidade da empresa. O lucro líquido total, incluindo participações não controladoras, acompanhou essa tendência, atingindo US$ 6.565 milhões em 2024, o que demonstra uma manutenção da alta rentabilidade consolidada ao longo do período analisado.
- Outros fatores relevantes
- As receitas e despesas não operacionais mostraram variabilidade, com ganhos relacionados à alienação de ativos e recuperações de seguros contribuindo positivamente para o resultado global nas últimas séries. Os investimentos em participações societárias apresentaram crescimento constante, reforçando o potencial de geração de resultados a partir desses investimentos.