Name: Corning Inc. (NYSE:GLW) | Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido

Corning Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Parcela atual da dívida de longo prazo e empréstimos de curto prazo	1.12%	0.76%	0.18%	0.51%	0.04%
Contas a pagar	5.14%	6.12%	5.35%	3.81%	5.49%
Salários e benefícios dos empregados	2.14%	2.46%	2.73%	1.86%	1.96%
Imposto de renda	0.24%	0.43%	0.65%	0.56%	0.63%
Instrumentos derivativos	0.23%	0.59%	0.48%	0.61%	0.35%
Receita diferida	0.64%	0.49%	0.49%	0.49%	0.00%
Depósitos de clientes	0.52%	0.45%	0.74%	0.69%	0.36%
Passivo de recompra de ações	0.00%	1.72%	1.68%	0.00%	0.00%
Passivos de arrendamento operacional de curto prazo	0.39%	0.38%	0.31%	0.31%	0.21%
Outros passivos circulantes	4.73%	4.16%	3.33%	3.39%	3.15%
Outros passivos acumulados	8.89%	10.67%	10.41%	7.92%	6.65%
Passivo circulante	15.15%	17.54%	15.94%	12.24%	12.18%
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	25.28%	22.67%	23.18%	25.40%	26.75%
Prestações pós-reforma que não sejam pensões	1.40%	1.38%	2.06%	2.36%	2.32%
Passivos do plano de pensão de benefício definido	2.53%	2.26%	2.34%	2.88%	3.39%
Instrumentos derivativos	0.11%	0.06%	0.16%	0.50%	0.57%
Receita diferida	2.38%	2.46%	2.53%	2.83%	0.00%
Investimento no Hemlock Semiconductor Group	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.93%
Depósitos de clientes	3.80%	3.85%	3.56%	3.73%	3.21%
Passivo por impostos diferidos	0.76%	0.82%	0.86%	1.02%	1.12%
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	2.97%	2.70%	2.29%	2.06%	1.56%
Outros passivos não circulantes	3.97%	4.64%	5.48%	3.28%	2.99%
Outros passivos	16.52%	16.80%	17.22%	16.30%	13.77%
Passivo não circulante	43.20%	40.85%	42.46%	44.06%	42.84%
Total do passivo	58.36%	58.39%	58.40%	56.30%	55.02%
Ações preferenciais conversíveis, Série A, valor nominal de US$ 100 por ação	0.00%	0.00%	0.00%	7.47%	7.96%
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,50 por ação	3.21%	3.08%	3.01%	2.80%	2.97%
Capital integralizado adicional, ações ordinárias	59.40%	56.55%	54.64%	47.58%	49.56%
Lucros não distribuídos	57.51%	56.88%	54.35%	52.38%	56.78%
Ações em tesouraria, a custo	-72.41%	-69.60%	-67.20%	-64.75%	-68.56%
Outras perdas abrangentes acumuladas	-7.19%	-6.20%	-3.90%	-2.40%	-4.05%
Total do patrimônio líquido da Corning Incorporated	40.53%	40.71%	40.90%	43.08%	44.66%
Participação de não controladores	1.11%	0.91%	0.70%	0.62%	0.31%
Patrimônio líquido total	41.64%	41.61%	41.60%	43.70%	44.98%
Total do passivo e do patrimônio líquido	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Trendência na composição do passivo e patrimônio líquido: A análise revela um aumento progressivo na parcela de dívidas de longo prazo, incluindo a parcela atual, que passou de 4% em 2019 para 112% em 2023 do total do passivo e patrimônio líquido. Isso indica uma maior dependência de financiamentos de longo prazo ao longo do período.
Alterações nos passivos circulantes: Os passivos circulantes apresentam um crescimento em sua proporção, saindo de aproximadamente 12,18% em 2019 para cerca de 15,15% em 2023. Entretanto, há uma leve redução na participação de contas a pagar, que subiu inicialmente e, posteriormente, diminuiu em 2023, sinalizando possível ajuste nas dívidas de curto prazo.
Variabilidade dos passivos não circulantes: Os outros passivos não circulantes, que incluem obrigações diversas, tiveram aumento até 2021 e posteriormente apresentaram uma redução relativa até 2023. Destaca-se o crescimento de passivos de arrendamento operacional de longo prazo, que quase dobrou sua participação, indicando maior uso de contratos de locação de longo prazo.
Dinâmica do patrimônio líquido: O patrimônio líquido como porcentagem do total permaneceu relativamente estável, com uma ligeira diminuição de 44,66% em 2019 para aproximadamente 40,53% em 2023. Há um aumento no capital integralizado adicional e na participação de ações ordinárias, refletindo possíveis emissões de ações ou recompra de ações em tesouraria.
Componentes específicos do patrimônio líquido: Os lucros não distribuídos tiveram crescimento gradual, chegando a mais de 57,5% em 2023, indicando retenção de resultados. Em contrapartida, as ações em tesouraria mostraram uma redução percentual, indicando possíveis estratégias de recompra ou redução de ações em circulação.
Indicadores de alavancagem e risco financeiro: A crescente proporção de dívida de longo prazo em relação ao patrimônio pode indicar aumento na alavancagem financeira. A redução dos instrumentos derivativos como percentual também sugere possível redução na exposição a riscos de mercado ou de taxa de juros.
Observações finais: De modo geral, há uma tendência de maior ênfase em financiamentos de longo prazo e uma estabilidade relativa na composição do patrimônio líquido. As mudanças indicam uma estratégia de gestão financeira voltada a ampliar a alavancagem, ao mesmo tempo em que há reticências na exposição a instrumentos financeiros derivativos e uma manutenção sólida dos lucros retidos.