Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem das contas a receber, brutas = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas com crédito, partindo de 68 milhões de dólares em 2018 para 109 milhões de dólares em 2022. Este crescimento sugere uma postura mais conservadora na avaliação de riscos de crédito ou um aumento real das potenciais perdas.
As contas a receber brutas apresentaram uma trajetória inicialmente ascendente, com um pico de 1902 milhões de dólares em 2019. Contudo, houve uma diminuição em 2020, seguida de uma recuperação e posterior aumento para 2079 milhões de dólares em 2022. Esta flutuação pode estar relacionada a mudanças nas políticas de crédito, sazonalidade das vendas ou fatores macroeconômicos.
A provisão em percentagem das contas a receber brutas demonstrou volatilidade. Após uma ligeira diminuição de 4.06% em 2018 para 3.89% em 2019, houve um aumento significativo para 6.41% em 2020. Posteriormente, a percentagem diminuiu para 5.73% em 2021 e 5.24% em 2022. A variação desta percentagem indica ajustes na avaliação do risco de crédito em relação ao volume de contas a receber, possivelmente influenciada pelas condições econômicas e pela qualidade dos créditos concedidos.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência de alta constante ao longo dos cinco anos, indicando um aumento na expectativa de perdas com créditos.
- Contas a receber, brutas
- Demonstra um padrão de crescimento inicial, seguido por uma queda e posterior recuperação, com um valor final superior ao inicial.
- Provisão em percentagem das contas a receber, brutas
- Exibe volatilidade, com um pico em 2020 e uma tendência de queda nos anos subsequentes, refletindo ajustes na avaliação de risco.