Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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eBay Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-03-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2014-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-03-31).
Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se uma significativa volatilidade na liquidez e na geração de caixa ao longo do período de quatro anos. Houve períodos de forte crescimento e also de acentuada redução no fluxo de caixa operacional, investimentos e financiamento, refletindo uma gestão complexa diante de ambientes de mercado variáveis.
O lucro líquido exibiu uma tendência de grande oscilação, apresentando períodos de prejuízo substancial, especialmente no primeiro trimestre de 2014 e no último trimestre de 2018, com recuperações e períodos de resultados positivos subsequentes. Essa volatilidade indica possíveis variações no desempenho operacional ou impactos de itens não recorrentes.
Os resultados relacionados a operações descontinuadas também indicaram irregularidade, com alguns períodos marcados por lucros e outros por prejuízos líquidos, o que sugere realinhamentos estratégicos e desinvestimentos ao longo do tempo.
Os custos de provisões, depreciação e amortização mostraram crescimento consistente, possivelmente refletindo aquisições, lançamentos de ativos ou mudanças na capitalização de despesas. O item remuneração baseada em ações acompanhou uma tendência de aumento, sugerindo uma maior alocação de incentivos de performance para colaboradores.
O impacto de ganhos e perdas na venda de negócios, bem como investimentos líquidos, revelou períodos de volatilidade intensa, incluindo perdas significativas, como em certos trimestres de 2016, e ganhos pontuais, especialmente na venda de participações, indicando estratégias de desinvestimento que impactaram o fluxo de caixa.
As variações em ativos e passivos, assim como ajustes relacionados a valor justo e outros itens, sugerem manobras de gestão de caixa e posições de risco, além de alterações no valor de instrumentos financeiros e passivos contingentes ao longo do tempo.
Os fluxos de caixa das atividades operacionais apresentaram variações relevantes, com alguns períodos de forte geração de caixa, especialmente em determinados trimestres de 2015 e 2017, enquanto outros demonstraram redução acentuada, influenciados por mudanças em receitas, despesas, impostos e necessidades de capital de giro.
Na área de investimento, houve uma tendência de aumentos nas compras de bens, equipamentos e investimentos, com valores significativamente elevados em 2018 e 2019, indicando intensificação de investimentos de longo prazo. As vendas e vencimentos de investimentos também aumentaram consideravelmente, refletindo um ciclo de liquidação de posições para financiar as operações ou reforçar a liquidez.
As atividades de financiamento alternaram entre captações e reembolsos de dívida, além de emissão de ações e recompra de ações, com um padrão de elevado reembolso de dívidas na maior parte do período, que impactou o fluxo de caixa negativo nesta categoria. Entretanto, ocorreram momentos de captação líquida, especialmente com a emissão de dívida de longo prazo, para sustentação do caixa.
Finalmente, os efeitos cambiais e as mudanças no saldo de caixa demonstraram impactos adicionais na liquidez geral, refletindo influências de variações na moeda estrangeira e ajustes pontuais no caixa e equivalentes, contribuindo para o saldo final do período com variações líquidas tanto positivas quanto negativas.