Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31).
1 2018 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa e créditos autorizados ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisão para créditos, contas a receber brutas e a provisão como percentual das contas a receber.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa e créditos autorizados
- Observa-se uma flutuação nos valores da provisão ao longo do período analisado. Após uma diminuição em 2015, a provisão apresentou estabilidade em 2016, seguida por um aumento em 2017 e 2018, atingindo o valor mais alto no último ano do período. Essa trajetória sugere uma possível alteração na avaliação do risco de crédito ou um aumento no volume de transações com maior potencial de inadimplência.
- Contas a receber, bruto
- As contas a receber brutas demonstram uma tendência geral de crescimento ao longo dos cinco anos. Houve uma redução significativa em 2015, mas a partir de então, os valores aumentaram consistentemente, indicando um aumento nas vendas a crédito ou uma mudança nos termos de pagamento oferecidos aos clientes. O valor mais alto foi registrado em 2018.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A provisão, expressa como percentual das contas a receber brutas, apresentou um aumento constante ao longo do período. Embora a provisão em dólares tenha flutuado, a sua relação com as contas a receber brutas indica uma crescente cautela na avaliação do risco de crédito. O aumento percentual sugere que, proporcionalmente, uma parcela maior das contas a receber está sendo considerada como potencialmente irrecuperável, mesmo com o crescimento do volume total de contas a receber.
Em resumo, a combinação do aumento nas contas a receber brutas com o aumento da provisão percentual sugere uma possível deterioração da qualidade do crédito ou uma mudança na política de crédito da entidade, exigindo monitoramento contínuo.