Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Western Digital Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor da empresa (EV)
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
Aceitamos:
Western Digital Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-07-01), 10-K (Data do relatório: 2021-07-02), 10-K (Data do relatório: 2020-07-03), 10-K (Data do relatório: 2019-06-28), 10-K (Data do relatório: 2018-06-29).
- Contas a pagar
- Observa-se uma tendência de redução nas contas a pagar ao longo do período, passando de 2.265 milhões de dólares em meados de 2018 para 1.293 milhões em meados de 2023. Essa diminuição pode indicar uma gestão mais eficiente do fluxo de liquidez ou uma redução nas obrigações comerciais de curto prazo.
- Contas a pagar a partes relacionadas
- Os valores oscilaram ao longo dos anos, apresentando aumento em certos períodos, como em 2020 (407 milhões), e redução subsequente. Em 2023, os valores se estabilizaram em torno de 292 milhões, refletindo possíveis ajustes na relação com partes relacionadas ou maior liquidez.
- Despesas acumuladas
- Houve estabilidade relativa entre 2018 e 2020, em torno de 1.274 a 1.296 milhões de dólares, seguido por aumento significativo até 2022 (1.636 milhões) e posterior declínio em 2023 (1.288 milhões). Isso pode indicar variações na contabilização de despesas ou mudanças na política de provisões.
- Imposto de renda a pagar
- Dados disponíveis apenas a partir de 2020, apresentando crescimento substancial de 263 milhões em 2020 para quase 1 bilhão em 2023, possivelmente refletindo aumento na lucratividade tributável ou mudanças na legislação fiscal.
- Remuneração acumulada
- Apresenta variações com aumento de 347 milhões em 2019 para um pico de 634 milhões em 2021, seguido de queda para 349 milhões em 2023, indicando possíveis alterações na política de benefícios ou confidência na provisão de remuneração.
- Parcela atual da dívida de longo prazo
- Dados disponíveis até 2022, com aumento em 2019 (276 milhões) e redução em 2022 (251 milhões). Em 2023, a parcela específica não está disponível, mas a dívida de longo prazo total sofreu diminuição acentuada de 10.293 milhões em 2018 para 5.857 milhões em 2023, indicando pagamento ou refinanciamento de dívidas.
- Passivo circulante
- Registros consistentes de aumento ao longo do período, de 4.456 milhões em 2018 para 5.434 milhões em 2023, refletindo maior volume de obrigações de curto prazo, possivelmente ligado a maior atividade operacional ou estratégias de financiamento de curto prazo.
- Dívida de longo prazo, menos parcela corrente
- Houve redução significativa de 10.993 milhões em 2018 para 5.857 milhões em 2023, com um movimento de decréscimo contínuo ao longo dos anos, apontando liquidação de dívidas de longo prazo ou refinanciamento com condições mais favoráveis.
- Imposto líquido não corrente a pagar
- De 1.315 milhões em 2018, diminuiu para 464 milhões em 2023, refletindo uma possível menor passivo tributário diferido ou melhorias na gestão fiscal.
- Outros passivos não circulantes
- Embora tenha aumentado de 432 milhões em 2018 para 881 milhões em 2020, posteriormente apresentou redução para 543 milhões em 2023, sugerindo uma reorganização ou ajuste na composição de passivos não circulantes.
- Outros passivos
- Registros de aumento até 2019, estabilizando e diminuindo após, chegando a 1.415 milhões em 2023. Essa redução pode estar relacionada à liquidação ou renegociação de obrigações diversas.
- Passivo não circulante
- Declínio contínuo de 13.248 milhões em 2018 para 7.272 milhões em 2023, indicando uma estratégia de redução de passivos de longo prazo, que pode refletir pagamento de dívidas ou reestruturações financeiras.
- Total do passivo
- Declínio de 17.704 milhões em 2018 para 12.706 milhões em 2023, correlacionando-se com as reduções indicadas nas dívidas de longo prazo e outros passivos, demonstrando uma tendência geral de fortalecimento da situação de liquidez.
- Ações preferenciais conversíveis, valor nominal de US$ 0,01
- O valor reconhecido em 2023 foi de aproximadamente 876 milhões de dólares, indicando emissões recentes ou aumento de instrumentos conversíveis, possivelmente utilizados como fonte de financiamento.
- Capital adicional realizado
- Variação de 4.254 milhões em 2018 até 3.936 milhões em 2023, com oscilações que podem indicar ajustes na captação de recursos adicionais ao patrimônio.
- Outras perdas abrangentes acumuladas
- Houve aumento das perdas acumuladas de -39 milhões em 2018 para -516 milhões em 2023, refletindo dificuldades não realizadas ou flutuações nos itens de outros resultados abrangentes.
- Lucros não distribuídos
- De 8.757 milhões em 2018, com variações ao longo do período, atingindo 9.039 milhões em 2022, e caindo para 7.424 milhões em 2023, demonstrando alterações na política de distribuição de lucros ou resultados acumulados não distribuídos.
- Ações em tesouraria, ações ordinárias ao preço de custo
- Declínio de 1.444 milhões em 2018 para o valor não disponível em 2023, sugerindo recompras de ações em tesouraria ou ajuste no percentual de ações próprias mantidas.
- Patrimônio líquido
- Houve crescimento de 11.531 milhões em 2018 para 12.221 milhões em 2022, com decréscimo para 11.723 milhões em 2023, refletindo variações nos lucros retidos, reservas e resultados acumulados.
- Total do passivo e patrimônio líquido
- Redução de 29.235 milhões em 2018 para 24.429 milhões em 2023, acompanhando as tendências de diminuição do passivo e estabilização do patrimônio líquido, o que aponta para uma melhora na estrutura financeira e menor alavancagem.