Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Paramount Global, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido, Paramount e participações não controladoras	(1,112)	109)	242)	422)	441)	2,108)	551)	1,049)	923)	829)	627)	726)	519)	(254)	646)	983)	1,964)	561)	488)	400)	511)
Lucro líquido de operações descontinuadas, líquido de impostos	(45)	(198)	(78)	(61)	(42)	(36)	(73)	(41)	(12)	(27)	(47)	(28)	(15)	(15)	(4)	(6)	(13)	—)	—)	—)	—)
Lucro (prejuízo) líquido de operações contínuas	(1,157)	(89)	164)	361)	399)	2,072)	478)	1,008)	911)	802)	580)	698)	504)	(269)	642)	977)	1,951)	561)	488)	400)	511)
Depreciação e amortização	100)	123)	92)	94)	96)	101)	95)	95)	99)	99)	97)	122)	112)	120)	108)	109)	106)	55)	56)	56)	56)
Taxas de programação	1,674)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Provisão para impostos diferidos (benefício)	(436)	(64)	14)	6)	(62)	111)	89)	(205)	95)	(65)	(40)	74)	153)	(263)	29)	36)	(571)	44)	—)	—)	—)
Remuneração baseada em ações	39)	45)	50)	41)	36)	38)	53)	49)	52)	86)	45)	56)	87)	120)	65)	50)	56)	41)	14)	47)	44)
(Ganho) perda nas disposições	—)	—)	(41)	—)	(15)	(2,227)	—)	(116)	—)	(214)	—)	—)	—)	51)	—)	—)	(549)	1)	—)	—)	—)
(Ganhos) perdas com investimentos	—)	—)	9)	—)	—)	—)	5)	(52)	—)	(174)	—)	(32)	—)	(24)	(12)	(39)	(38)	—)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	—)	—)	—)	47)	73)	—)	—)	—)	128)	—)	23)	103)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Equivalência patrimonial em perdas das empresas investidas, líquida de impostos	75)	83)	58)	29)	37)	16)	18)	44)	18)	—)	12)	13)	9)	—)	17)	24)	17)	6)	18)	20)	14)
Variação do activo e do passivo	(778)	(459)	(602)	(398)	(269)	(804)	(912)	(772)	348)	(873)	679)	(233)	(508)	(194)	(349)	(897)	(43)	(462)	(442)	(195)	92)
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido das operações contínuas com o fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais (utilizadas para)	674)	(272)	(420)	(181)	(104)	(2,765)	(652)	(957)	740)	(1,141)	816)	103)	(147)	(190)	(142)	(717)	(1,022)	(315)	(354)	(72)	206)
Fluxo de caixa líquido fornecido por (usado para) atividades operacionais	(483)	(361)	(256)	180)	295)	(693)	(174)	51)	1,651)	(339)	1,396)	801)	357)	(459)	500)	260)	929)	246)	134)	328)	717)
Investimentos	(43)	(65)	(48)	(82)	(59)	(46)	(33)	(74)	(40)	1)	—)	(14)	(46)	(34)	(5)	(33)	(99)	(48)	(5)	(31)	(40)
Investimentos	(71)	(130)	(77)	(99)	(52)	(123)	(93)	(76)	(62)	(114)	(79)	(80)	(51)	(102)	(109)	(75)	(67)	(66)	(37)	(32)	(30)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	—)	—)	—)	—)	—)	(27)	(27)	—)	—)	(5)	(1)	(141)	—)	(15)	(23)	(2)	(359)	(2)	—)	(29)	—)
Produto das disposições	—)	57)	2)	5)	31)	2,610)	10)	195)	213)	447)	—)	—)	146)	1)	4)	10)	741)	—)	—)	—)	—)
Outras atividades de investimento	25)	—)	—)	(1)	—)	1)	(1)	—)	(25)	—)	—)	—)	—)	8)	2)	1)	3)	(13)	6)	(1)	3)
Fluxo de caixa líquido (usado para) fornecido pelas atividades de investimento	(89)	(138)	(123)	(177)	(80)	2,415)	(144)	45)	86)	329)	(80)	(235)	49)	(142)	(131)	(99)	219)	(129)	(36)	(93)	(67)
Produto dos empréstimos contraídos em papel comercial, líquido	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8)	(512)	(186)	649)	50)	—)	(674)	300)	4)	153)	(462)
Produto da emissão de dívida	—)	24)	36)	50)	1,028)	10)	10)	13)	25)	10)	(5)	4,370)	—)	—)	(1)	—)	493)	—)	—)	—)	—)
Pagamento da dívida	—)	(17)	(15)	(1,099)	(2,009)	(10)	(20)	(83)	(2,117)	(5)	(361)	(2,535)	—)	(90)	(220)	—)	(600)	—)	—)	—)	—)
Dividendos pagos sobre ações preferenciais	(14)	(15)	(14)	(15)	(14)	(15)	(15)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Dividendos pagos sobre ações ordinárias	(166)	(160)	(156)	(157)	(158)	(159)	(156)	(151)	(151)	(150)	(149)	(149)	(152)	(149)	(147)	(149)	(150)	(68)	(68)	(69)	(71)
Produto da emissão de ações preferenciais	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	983)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da emissão de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,672)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Compra de ações ordinárias da Companhia	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(58)	(43)	—)	—)	(14)	(89)	(103)	(208)	(186)
Pagamento de impostos sobre a folha de pagamento em substituição à emissão de ações para remuneração baseada em ações	(16)	(17)	(1)	(4)	(9)	(55)	(6)	(14)	(35)	(31)	(3)	(9)	(50)	(4)	—)	(11)	(41)	—)	(1)	(6)	(52)
Produto do exercício de opções sobre ações	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	408)	5)	—)	(5)	5)	15)	—)	—)	—)	4)	1)	6)	16)
Pagamentos a interesses não controladores	(89)	(112)	(29)	—)	(77)	(20)	(58)	(130)	(27)	44)	(44)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outras actividades de financiamento	(27)	(3)	(4)	(2)	(32)	(4)	(5)	(7)	(35)	(69)	27)	(32)	(38)	(34)	(15)	(49)	(32)	(4)	(4)	(4)	(10)
Fluxo de caixa líquido fornecido por (usado para) atividades de financiamento	(312)	(300)	(183)	(1,227)	(1,271)	(253)	(250)	(372)	723)	(196)	(543)	1,128)	(479)	344)	(333)	(209)	(1,018)	143)	(171)	(128)	(765)
Fluxo de caixa líquido fornecido por (usado para) atividades operacionais de operações descontinuadas	105)	254)	(9)	14)	102)	(6)	35)	17)	72)	68)	18)	(6)	(1)	—)	—)	—)	—)	—)	3)	(2)	—)
Fluxo de caixa líquido utilizado para atividades de investimento de operações descontinuadas	—)	(5)	(2)	(1)	—)	(4)	(1)	(2)	—)	(4)	(2)	(1)	—)	(2)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(23)
Fluxo de caixa líquido de operações descontinuadas	105)	249)	(11)	13)	102)	(10)	34)	15)	72)	64)	16)	(7)	(1)	(2)	—)	—)	—)	—)	3)	(2)	(23)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	3)	52)	(81)	(54)	(11)	(18)	(22)	11)	(19)	31)	11)	12)	(29)	15)	(18)	1)	1)	—)	—)	—)	—)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	(776)	(498)	(654)	(1,265)	(965)	1,441)	(556)	(250)	2,513)	(111)	800)	1,699)	(103)	(244)	18)	(47)	131)	260)	(70)	105)	(138)

Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se que o lucro líquido da empresa apresentou variações marcantes ao longo do período avaliado. Entre o primeiro trimestre de 2018 e o quarto trimestre de 2020, houve uma tendência de crescimento, atingindo um pico no final de 2021, seguido de uma forte queda no primeiro semestre de 2022 e posteriormente uma recuperação parcial até o terceiro trimestre de 2022. Contudo, no último período, o resultado apresentou uma reversão significativa, culminando em prejuízo no último trimestre de 2022 e no primeiro trimestre de 2023.

Os lucros de operações contínuas e descontinuadas também refletiram a volatilidade dos resultados, com oscilações consideráveis. Notadamente, o lucro das operações contínuas alcançou seu pico em 2022, mas gradualmente deteriorou-se, entrando em prejuízo no período mais recente. As operações descontinuadas apresentaram resultados negativos na maior parte dos meses recente, contribuindo para a posição global de prejuízo reportada ao final do período.

Observa-se que os itens relacionados à depreciação e amortização mantiveram-se relativamente estáveis, com pequenas variações ao longo do tempo. A despesa de depreciação, em geral, permaneceu próxima dos valores de 90 a 130 milhões de dólares, com ligeira tendência ao aumento no último período avaliado.

Quanto às provisões para impostos diferidos (ou benefícios fiscais), houve grande volatilidade, com momentos de benefícios e outros de provisões, refletindo possíveis variações na legislação fiscal, na percepção de créditos fiscais futuros ou ajustes nosê resultados tributários.

Na linha de remuneração baseada em ações, os valores demonstram um incremento ao longo do tempo, especialmente a partir de 2020, indicando uma possível ampliação dos programas de incentivo aos colaboradores por ações ou opções de compra de ações.

Itens de ganhos ou perdas relacionados a operações de disposições, investimentos, extinções de dívidas e equivalência patrimonial apresentaram volumes consideráveis e com tendência à ocorrência de perdas, evidenciando o impacto de atividades não operacionais ou de natureza extraordinária nas demonstrações financeiras. Tais itens, em conjunto, contribuíram para variações significativas nos resultados líquidos ao longo do período.

No aspecto de fluxo de caixa, percebe-se que as atividades operacionais tiveram uma performance bastante variável, com períodos de geração de caixa significativa, especialmente em 2020 e 2021, e momentos de saídas expressivas de recursos, como no primeiro trimestre de 2022. A partir de 2022, a capacidade de geração de caixa das operações apresentou declínio, refletindo desafios na operação ou mudanças estruturais na empresa.

Os investimentos mostram uma tendência de valores negativos ao longo do tempo, indicando saídas de recursos vinculadas principalmente à aquisição de ativos ou participações, embora algumas entradas pontuais tenham sido registradas, refletindo vendas de ativos ou desinvestimentos. A maior parte dessas saídas ocorreu em 2022, possivelmente relacionadas a estratégias de reestruturação ou desinvestimentos.

As atividades de financiamento refletiram fluxos de caixa bastante voláteis, com períodos de captação de novos recursos através de emissão de dívida, seguidos de pagamentos expressivos de dívidas, especialmente no início de 2022. Esses movimentos indicam uma gestão ativa da estrutura de capital, com tentativas de refinanciamento ou ajuste do endividamento, coincidindo com períodos de dificuldades financeiras ou de necessidades de liquidez.

Por fim, o aumento líquido de caixa e equivalentes ao longo do período apresentou tendência de alta em certos momentos, especialmente na valorização de 2020-2021, seguida de quedas acentuadas em 2022, refletindo os desafios enfrentados em termos de geração de caixa e o impacto das atividades de investimento e financiamento mais recentes.

Paramount Global (NASDAQ:PARA)

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