Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento na provisão para perdas com crédito, com um crescimento notável no último ano analisado. Este aumento pode indicar uma expectativa de maior inadimplência ou uma revisão na política de crédito.
Os recebíveis brutos apresentaram uma trajetória de crescimento inicial, atingindo o pico em 2019, seguido por um período de estabilidade e, posteriormente, um aumento significativo no último ano. Este padrão sugere uma expansão das atividades geradoras de crédito, com um incremento mais expressivo no volume de recebíveis no período mais recente.
A provisão em percentagem dos créditos brutos demonstra uma flutuação ao longo dos anos, com um aumento consistente nos últimos dois anos. Este aumento percentual, acompanhado do crescimento absoluto da provisão, reforça a indicação de uma postura mais conservadora em relação ao risco de crédito ou uma deterioração da qualidade dos recebíveis.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência geral de aumento, com um salto considerável no último ano. Inicialmente, o valor se manteve relativamente estável, mas demonstra uma mudança de comportamento no período mais recente.
- Recebíveis brutos
- Exibem um crescimento inicial seguido de estabilização e, finalmente, um aumento substancial. A variação sugere ciclos de expansão e consolidação nas operações de crédito.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Mostra uma flutuação, mas com uma tendência de alta nos últimos dois anos. Este indicador reflete a relação entre o risco de crédito e o volume de recebíveis, indicando uma possível mudança na percepção de risco.
Em resumo, os dados indicam uma empresa que expandiu suas operações de crédito, mas que também adotou uma postura mais cautelosa em relação ao risco de crédito, refletida no aumento da provisão para perdas. A análise conjunta dos indicadores sugere uma adaptação às condições de mercado ou uma resposta a mudanças internas na política de crédito.