Stock Analysis on Net
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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido 
Dados trimestrais

Microsoft Excel

A ROE decomposição envolve a expressão do lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido como produto dos índices componentes.

Desagregado de ROE em dois componentes

Linde plc, decomposição de ROE (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROE = ROA × Índice de alavancagem financeira
31 de dez. de 2024 17.23% = 8.19% × 2.10
30 de set. de 2024 16.29% = 7.73% × 2.11
30 de jun. de 2024 16.76% = 7.98% × 2.10
31 de mar. de 2024 16.25% = 7.85% × 2.07
31 de dez. de 2023 15.61% = 7.67% × 2.03
30 de set. de 2023 15.38% = 7.69% × 2.00
30 de jun. de 2023 14.26% = 7.23% × 1.97
31 de mar. de 2023 11.23% = 5.59% × 2.01
31 de dez. de 2022 10.36% = 5.21% × 1.99
30 de set. de 2022 10.22% = 5.17% × 1.98
30 de jun. de 2022 8.95% = 4.56% × 1.96
31 de mar. de 2022 9.36% = 4.86% × 1.93
31 de dez. de 2021 8.69% = 4.69% × 1.85
30 de set. de 2021 8.05% = 4.24% × 1.90
30 de jun. de 2021 7.19% = 3.90% × 1.84
31 de mar. de 2021 6.29% = 3.42% × 1.84
31 de dez. de 2020 5.29% = 2.83% × 1.86
30 de set. de 2020 — = — × 1.89
30 de jun. de 2020 — = — × 1.89
31 de mar. de 2020 — = — × 1.88

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para o aumento do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) em relação ao 4º trimestre de 2024 é o aumento da rentabilidade medida pelo índice de retorno sobre ativos (ROA).

Desagregado de ROE em três componentes

Linde plc, decomposição de ROE (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROE = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos × Índice de alavancagem financeira
31 de dez. de 2024 17.23% = 19.89% × 0.41 × 2.10
30 de set. de 2024 16.29% = 19.33% × 0.40 × 2.11
30 de jun. de 2024 16.76% = 19.49% × 0.41 × 2.10
31 de mar. de 2024 16.25% = 19.26% × 0.41 × 2.07
31 de dez. de 2023 15.61% = 18.87% × 0.41 × 2.03
30 de set. de 2023 15.38% = 18.44% × 0.42 × 2.00
30 de jun. de 2023 14.26% = 17.20% × 0.42 × 1.97
31 de mar. de 2023 11.23% = 13.46% × 0.42 × 2.01
31 de dez. de 2022 10.36% = 12.43% × 0.42 × 1.99
30 de set. de 2022 10.22% = 11.39% × 0.45 × 1.98
30 de jun. de 2022 8.95% = 10.88% × 0.42 × 1.96
31 de mar. de 2022 9.36% = 12.66% × 0.38 × 1.93
31 de dez. de 2021 8.69% = 12.42% × 0.38 × 1.85
30 de set. de 2021 8.05% = 11.99% × 0.35 × 1.90
30 de jun. de 2021 7.19% = 11.37% × 0.34 × 1.84
31 de mar. de 2021 6.29% = 10.48% × 0.33 × 1.84
31 de dez. de 2020 5.29% = 9.18% × 0.31 × 1.86
30 de set. de 2020 — = — × — × 1.89
30 de jun. de 2020 — = — × — × 1.89
31 de mar. de 2020 — = — × — × 1.88

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para o aumento do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) em relação ao 4º trimestre de 2024 é o aumento da eficiência medida pelo índice de giro dos ativos.

Desagregado de ROA em dois componentes

Linde plc, decomposição de ROA (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROA = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos
31 de dez. de 2024 8.19% = 19.89% × 0.41
30 de set. de 2024 7.73% = 19.33% × 0.40
30 de jun. de 2024 7.98% = 19.49% × 0.41
31 de mar. de 2024 7.85% = 19.26% × 0.41
31 de dez. de 2023 7.67% = 18.87% × 0.41
30 de set. de 2023 7.69% = 18.44% × 0.42
30 de jun. de 2023 7.23% = 17.20% × 0.42
31 de mar. de 2023 5.59% = 13.46% × 0.42
31 de dez. de 2022 5.21% = 12.43% × 0.42
30 de set. de 2022 5.17% = 11.39% × 0.45
30 de jun. de 2022 4.56% = 10.88% × 0.42
31 de mar. de 2022 4.86% = 12.66% × 0.38
31 de dez. de 2021 4.69% = 12.42% × 0.38
30 de set. de 2021 4.24% = 11.99% × 0.35
30 de jun. de 2021 3.90% = 11.37% × 0.34
31 de mar. de 2021 3.42% = 10.48% × 0.33
31 de dez. de 2020 2.83% = 9.18% × 0.31
30 de set. de 2020 — = — × —
30 de jun. de 2020 — = — × —
31 de mar. de 2020 — = — × —

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para o aumento do índice de retorno sobre ativos (ROA) em relação ao 4º trimestre de 2024 é o aumento do índice de giro de ativos.