Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Etsy Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018	31 de dez. de 2017
Lucro líquido	493,507)	349,246)	95,894)	77,491)	81,800)
Despesa de compensação baseada em ações	139,910)	65,114)	44,395)	38,231)	26,559)
Despesas de depreciação e amortização	74,267)	58,189)	48,031)	26,742)	27,197)
Provisão para perdas de crédito esperadas	16,031)	15,033)	10,963)	4,124)	2,497)
Perda cambial (ganho)	(14,071)	7,349)	(5,708)	5,997)	(29,105)
Amortização dos custos de emissão de dívida	3,719)	2,751)	2,006)	1,191)	463)
Despesas com juros não monetárias	578)	36,086)	19,108)	10,968)	3,117)
Despesas com juros (receitas) sobre títulos e valores mobiliários	3,154)	2,729)	(4,182)	(2,887)	426)
Encargos de imparidade de ativos	—)	—)	—)	—)	3,162)
Provisão diferida (benefício) para imposto de renda	(88,952)	2,202)	(15,248)	(22,414)	(47,972)
Perda na extinção da dívida	—)	16,855)	—)	—)	—)
Outras despesas não monetárias (receita), líquidas	(475)	(795)	1,667)	136)	520)
Contas a receber	(19,256)	(22,540)	(12,656)	17,215)	(8,826)
Contas de fundos a receber e de vendedores	(83,941)	(90,141)	(23,177)	23,436)	(13,477)
Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes	(44,186)	(16,963)	(14,156)	(4,785)	(4,429)
Outros ativos	(25,159)	4,816)	4,045)	43)	(28)
Contas a pagar	(14,169)	14,550)	(953)	13,364)	2,837)
Passivos acumulados e outros passivos circulantes	84,789)	146,634)	37,410)	23,079)	3,207)
Fundos a pagar e valores devidos aos vendedores	83,941)	90,141)	23,177)	(23,436)	13,477)
Receita diferida	1,441)	3,312)	191)	1,331)	434)
Outros passivos	40,423)	(5,612)	(3,887)	9,099)	5,561)
Variações de ativos e passivos operacionais, líquidas de aquisições	23,883)	124,197)	9,994)	59,346)	(1,244)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	158,044)	329,710)	111,026)	121,434)	(14,380)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	651,551)	678,956)	206,920)	198,925)	67,420)
Aquisição de empresas, líquidas de caixa adquirido	(1,699,974)	—)	(270,409)	—)	—)
Caixa pago pela aquisição de ativos e ativos intangíveis	(1,937)	(880)	(1,963)	(35,494)	—)
Compras de bens e equipamentos	(11,248)	(1,445)	(7,528)	(1,019)	(3,948)
Desenvolvimento de software de uso interno	(16,922)	(5,665)	(7,750)	(19,537)	(9,208)
Compras de títulos e valores mobiliários	(418,518)	(499,237)	(661,821)	(514,286)	(62,348)
Vendas e vencimentos de títulos e valores mobiliários	590,630)	495,848)	461,098)	284,943)	137,340)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(1,557,969)	(11,379)	(488,373)	(285,393)	61,836)
Pagamento de obrigações fiscais sobre prêmios de capital adquirido	(118,167)	(47,716)	(32,547)	(24,065)	(6,417)
Recompra de ações	(302,774)	(268,653)	(176,985)	(134,647)	(10,301)
Produto do exercício de opções sobre ações	22,706)	25,319)	9,791)	18,253)	33,838)
Produto da emissão de notas seniores conversíveis	1,000,000)	650,000)	650,000)	345,000)	—)
Pagamento dos custos de emissão de dívida	(13,300)	(10,531)	(11,904)	(9,962)	—)
Compra de chamadas limitadas	(85,000)	(74,685)	(76,180)	(34,224)	—)
Liquidação de títulos seniores conversíveis	(43,900)	(137,168)	—)	—)	—)
Pagamentos de obrigações de locação financeira	(8,864)	(9,211)	(10,833)	(6,057)	(7,798)
Pagamentos relativos à obrigação de financiamento do mecanismo	—)	—)	—)	(10,164)	(5,883)
Outros financiamentos, líquidos	2,048)	(8,073)	8,265)	(128)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento	452,749)	119,282)	359,607)	144,006)	3,439)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	(10,234)	13,947)	(1,846)	(5,995)	1,155)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(463,903)	800,806)	76,308)	51,543)	133,850)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do período	1,249,440)	448,634)	372,326)	320,783)	181,592)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do período	785,537)	1,249,440)	448,634)	372,326)	315,442)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de Etsy Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado em) fornecido pelas atividades de investimento de Etsy Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	A caixa líquida fornecida pelas atividades de financiamento de Etsy Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021, excedendo o nível de 2019.

Etsy Inc. (NASDAQ:ETSY)

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