Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisão para perdas com crédito, contas a receber brutas e a provisão como percentual das contas a receber brutas.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas com crédito ao longo do período analisado. Partindo de US$ 2.687 mil em 2017, o valor ascendeu para US$ 7.730 mil em 2021. Este crescimento indica uma expectativa crescente de perdas em relação aos créditos concedidos.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber brutas apresentaram flutuações ao longo dos anos. Houve uma diminuição significativa de US$ 36.364 mil em 2017 para US$ 16.964 mil em 2018. Posteriormente, registrou-se um aumento gradual, atingindo US$ 34.996 mil em 2021. A trajetória geral sugere uma certa volatilidade, mas com uma tendência de recuperação nos anos mais recentes.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A provisão expressa como percentual das contas a receber brutas demonstrou uma variação considerável. Em 2017, representava 7,39% das contas a receber. Aumentou substancialmente para 27,82% em 2018, permanecendo em níveis elevados nos anos seguintes, com um pico de 30,15% em 2020. Em 2021, houve uma redução para 22,09%, embora ainda significativamente superior ao valor inicial de 2017. Esta flutuação sugere mudanças na avaliação do risco de crédito e na política de provisões.
Em resumo, a provisão para perdas com crédito apresentou um crescimento constante, enquanto as contas a receber brutas exibiram volatilidade. A relação entre a provisão e as contas a receber brutas, expressa em percentual, indica uma gestão de risco de crédito dinâmica, com um aumento significativo na provisão em relação às contas a receber, seguido por uma leve diminuição no último ano analisado.