Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Abiomed Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhares

3 meses encerrados	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017	31 de dez. de 2016	30 de set. de 2016	30 de jun. de 2016
Lucro (prejuízo) líquido	106,133)	54,554)	60,325)	45,752)	56,953)	(26,525)	56,856)	61,868)	62,213)	44,588)	31,798)	69,217)	13,071)	88,923)	73,960)	44,863)	50,127)	90,066)	36,847)	13,446)	24,503)	37,374)	14,899)	15,432)	8,875)	12,910)
Depreciação e amortização	6,724)	6,620)	7,290)	6,926)	6,966)	6,907)	6,826)	6,134)	5,657)	5,480)	6,003)	5,375)	4,687)	4,365)	4,185)	3,589)	3,388)	2,959)	2,905)	2,780)	2,857)	2,463)	1,714)	1,530)	1,552)	1,406)
Adquiriu pesquisa e desenvolvimento em processo	—)	—)	—)	496)	—)	115,490)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Despesa de inadimplência (recuperações)	74)	11)	65)	8)	32)	(59)	66)	181)	(96)	(277)	246)	89)	173)	(21)	142)	111)	279)	188)	46)	46)	(12)	(42)	171)	1)	18)	(31)
Remuneração baseada em ações	16,014)	13,362)	11,989)	12,383)	15,749)	12,608)	13,287)	12,856)	11,565)	9,298)	2,762)	10,574)	13,324)	13,121)	10,737)	15,578)	15,934)	12,245)	11,183)	11,232)	9,282)	8,656)	8,345)	6,474)	9,650)	8,397)
Redução de estoque e outros	4,540)	2,570)	9,094)	2,704)	2,687)	3,508)	3,440)	1,956)	1,405)	1,717)	265)	1,827)	898)	1,259)	1,100)	1,419)	836)	897)	734)	684)	2,018)	510)	1,026)	705)	646)	708)
Acréscimo sobre títulos negociáveis	(268)	587)	954)	933)	850)	918)	794)	710)	379)	94)	(53)	(402)	(970)	(1,306)	(1,100)	(796)	(485)	(363)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Alteração no justo valor de outros investimentos	(77,095)	(278)	(8,608)	8,175)	(4,792)	(17,648)	(7,876)	(9,235)	(10,049)	(23,823)	22,591)	(23,350)	45,597)	(39,654)	(30,161)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ganhe com a participação anteriormente detida na preCARDIA	—)	—)	—)	—)	—)	(20,980)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Excesso de benefício fiscal de prêmios baseados em ações	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(7,443)	(964)	(2,590)	(1,041)
Provisão para impostos diferidos	(1,043)	(6,373)	(4,636)	(1,144)	1,894)	6,299)	6,460)	8,733)	1,241)	12,946)	2,402)	20,356)	(581)	10,776)	18,247)	19,684)	(1,213)	(44,463)	7,884)	31,667)	6,903)	(3,830)	6,986)	9,040)	2,777)	7,000)
Variação do valor justo da contraprestação contingente	(3,156)	(3,359)	(29)	(941)	(763)	871)	(610)	899)	1,316)	801)	(1,440)	204)	305)	356)	(1,008)	90)	162)	(159)	67)	588)	417)	265)	978)	426)	10)	176)
Outras atividades operacionais não monetárias	476)	1,080)	554)	778)	802)	751)	970)	1,186)	1,038)	970)	941)	990)	1,174)	1,003)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Contas a receber	(4,521)	(1,881)	(2,327)	218)	(1,319)	8,763)	(5,134)	(11,692)	1,753)	3,014)	15,884)	(6,505)	(8,629)	4,801)	(2,755)	(14,137)	(7,061)	1,930)	(4,947)	(7,518)	(3,619)	795)	(3,995)	(3,748)	(5,324)	1,517)
Inventários	(11,836)	(6,510)	(9,754)	(7,896)	(5,903)	(5,770)	(4,061)	525)	6,282)	(211)	24)	(1,057)	(4,965)	(7,239)	(10,659)	(9,772)	(8,956)	(7,794)	(3,712)	(6,611)	(4,061)	(1,302)	(3,669)	(2,331)	(2,891)	(3,393)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(16,266)	3,117)	3,468)	8,426)	(11,603)	(8,697)	6,029)	(8,805)	1,259)	485)	(1,083)	(173)	(660)	(3,417)	(3,205)	2,665)	144)	(2,131)	(3,433)	(164)	46)	(915)	1,557)	(1,894)	(2,036)	7)
Contas a pagar	132)	1,438)	3,122)	3,785)	(1,504)	(4,762)	10,776)	1,981)	(5,670)	(4,458)	1,740)	60)	2,244)	(1,463)	3,067)	4,148)	(1,923)	2,684)	1,817)	2,296)	4,690)	(4,391)	4,023)	1,636)	2,051)	(145)
Despesas acumuladas e outros passivos	(8,991)	5,583)	5,829)	9,001)	447)	(16,037)	(4,632)	11,988)	(2,404)	(19,584)	4,483)	12,461)	5,375)	(6,643)	6,497)	6,083)	7,402)	(6,576)	3,848)	7,048)	(738)	(2,436)	11,183)	7,883)	4,109)	(952)
Receita diferida	2,504)	(2,418)	1,636)	883)	76)	(278)	3,284)	(150)	1,320)	719)	30)	(226)	3,216)	(233)	1,344)	1,090)	1,926)	(2,852)	3,160)	1,202)	871)	(853)	1,480)	(65)	509)	(179)
Variações de ativos e passivos	(38,978)	(671)	1,974)	14,417)	(19,806)	(26,781)	6,262)	(6,153)	2,540)	(20,035)	21,078)	4,560)	(3,419)	(14,194)	(5,711)	(9,923)	(8,468)	(14,739)	(3,267)	(3,747)	(2,811)	(9,102)	10,579)	1,481)	(3,582)	(3,145)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(92,712)	13,549)	18,647)	44,735)	3,619)	81,884)	29,619)	17,267)	14,996)	(12,829)	54,795)	20,223)	61,188)	(24,295)	(3,569)	29,752)	10,433)	(43,435)	19,552)	43,250)	18,654)	(1,080)	22,356)	18,693)	8,481)	13,470)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	13,421)	68,103)	78,972)	90,487)	60,572)	55,359)	86,475)	79,135)	77,209)	31,759)	86,593)	89,440)	74,259)	64,628)	70,391)	74,615)	60,560)	46,631)	56,399)	56,696)	43,157)	36,294)	37,255)	34,125)	17,356)	26,380)
Compras de títulos e valores mobiliários	(150,721)	(121,897)	(205,301)	(248,017)	(194,811)	(139,021)	(68,446)	(193,195)	(232,492)	(62,066)	(119,767)	(223,028)	(144,418)	(124,067)	(119,857)	(128,789)	(88,254)	(24,702)	(115,574)	(77,900)	(58,308)	(73,626)	(100,910)	(43,356)	(66,917)	(67,318)
Produto da venda e vencimento de títulos negociáveis e outros	218,286)	141,385)	139,320)	77,675)	202,695)	123,823)	58,312)	118,134)	80,384)	139,813)	140,332)	147,575)	169,701)	93,180)	104,937)	90,105)	61,062)	75,782)	58,814)	52,679)	28,794)	66,622)	60,812)	27,985)	69,595)	47,090)
Aquisições de outros investimentos	(384)	(4,591)	(11,702)	(3,201)	—)	(3,866)	—)	(23,004)	(1,100)	(2,000)	(58)	(13,099)	(5,000)	(2,800)	(12,299)	(19,010)	(10,260)	(1,166)	—)	—)	(6,000)	(400)	(2,750)	(149)	—)	—)
Aquisição da preCARDIA, líquida de caixa adquirido	—)	—)	—)	—)	—)	(82,821)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Aquisição da Breethe, líquida de caixa adquirido	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(236)	(51,947)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda de títulos da Shockwave Medical	39,995)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	67,882)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Compras de bens e equipamentos	(5,609)	(6,783)	(14,891)	(6,478)	(7,224)	(7,170)	(26,109)	(7,722)	(9,508)	(10,044)	(10,546)	(8,853)	(12,357)	(12,250)	(8,535)	(8,124)	(12,198)	(15,147)	(11,695)	(26,493)	(7,871)	(9,804)	(26,376)	(13,586)	(5,354)	(5,099)
Caixa líquido (utilizado para) fornecido pelas atividades de investimento	101,567)	8,114)	(92,574)	(180,021)	660)	(109,055)	(36,243)	(105,787)	(95,070)	13,756)	9,961)	(97,405)	7,926)	(45,937)	(35,754)	(65,818)	(49,650)	34,767)	(68,455)	(51,714)	(43,385)	(17,208)	(69,224)	(29,106)	(2,676)	(25,327)
Produto do exercício de opções sobre ações	468)	1,531)	602)	440)	6,262)	2,120)	1,999)	1,521)	4,545)	1,010)	583)	459)	1,446)	1,260)	1,906)	430)	4,815)	5,798)	1,677)	2,369)	1,702)	3,555)	2,395)	2,501)	2,994)	2,770)
Excesso de benefício fiscal de prêmios baseados em ações	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7,443)	964)	2,590)	1,041)
Impostos pagos relacionados à liquidação líquida de ações na aquisição de prêmios de ações	(1,852)	(10,950)	(130)	(4,267)	(2,539)	(9,590)	(135)	(242)	(1,077)	(9,857)	(80)	(401)	(670)	(40,536)	(563)	(1,547)	(2,068)	(67,598)	(457)	(623)	(1,432)	(17,805)	(207)	(290)	(4,575)	(15,033)
Pagamento da contraprestação contingente Breethe no valor justo da data de aquisição	—)	—)	—)	(2,334)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Recompra de ações ordinárias	(112,106)	(14,517)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(11,310)	(25,003)	(25,003)	(34,873)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Proventos da emissão de ações sob o plano de compra de ações dos funcionários	3,308)	—)	4,273)	—)	2,961)	—)	3,501)	—)	1,978)	—)	2,735)	—)	2,368)	—)	1,676)	1)	1,375)	—)	1,331)	—)	1,063)	—)	951)	—)	769)	—)
Pagamentos de capital sobre a obrigação de locação de capital	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(140)	(193)	(184)	(182)	(181)	(83)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	(110,182)	(23,936)	4,745)	(6,161)	6,684)	(7,470)	5,365)	1,279)	5,446)	(20,157)	(21,765)	(24,945)	(31,729)	(39,276)	3,019)	(1,116)	4,122)	(61,800)	2,551)	1,606)	1,140)	(14,434)	10,400)	2,994)	1,695)	(11,222)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(2,963)	(4,607)	(2,580)	(1,932)	(1,488)	3,910)	(3,905)	4,150)	(171)	(2,872)	(418)	601)	(1,225)	612)	(816)	118)	62)	(1,285)	1,978)	(622)	(346)	278)	(460)	(1,653)	60)	212)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	1,843)	47,674)	(11,437)	(97,627)	66,428)	(57,256)	51,692)	(21,223)	(12,586)	22,486)	74,371)	(32,309)	49,231)	(19,973)	36,840)	7,799)	15,094)	18,313)	(7,527)	5,966)	566)	4,930)	(22,029)	6,360)	16,435)	(9,957)

Ao analisar os dados financeiros, verifica-se uma trajetória de crescimento no lucro líquido ao longo do período, com picos significativos no final de 2017 e no terceiro trimestre de 2019, sugerindo períodos de forte desempenho operacional. No entanto, há períodos de queda acentuada, especialmente no último trimestre apresentado, evidenciado por prejuízos relevantes.

As despesas de depreciação e amortização apresentaram uma tendência de incremento ao longo do período, refletindo possivelmente uma expansão de ativos intangíveis ou físicos, ou uma maior utilização de ativos depreciáveis na operação.

Os itens relacionados à pesquisa e desenvolvimento indicam investimentos pontuais, com aquisição de projetos em processos, embora esses dados não tenham sido contínuos ao longo do período analisado. Esses investimentos sugerem foco na inovação e desenvolvimento de novos produtos.

As despesas de inadimplência são relativamente estáveis, apresentando variações moderadas, o que indica uma gestão consistente na recuperação de créditos ou provisões para perdas associadas às receitas a receber.

Os custos relacionados à remuneração baseada em ações tiveram oscilações, porém mantiveram uma proporção significativa e consistente, indicando que o programa de incentivos de ações é uma componente relevante na política de remuneração da empresa.

Os produtos de venda e vencimento de títulos negociáveis continuam apresentando uma tendência de aumento ao final do período, com valores expressivos, possivelmente indicando esforço na gestão de liquidez e investimentos de curto prazo. Em contrapartida, as aquisições de títulos e valores mobiliários revelam uma estratégia de aquisição contínua de ativos financeiros de maior risco, com despesas elevadas na compra de títulos e uma correspondente entrada de recursos na venda ou vencimento de títulos negociáveis.

O fluxo de caixa operacional demonstrou aumento progressivo em vários períodos, atingindo valores elevados na metade do período, embora em alguns trimestres recentes o caixa operacional líquido tenha apresentado forte redução devido às variações em contas a receber, inventários, despesas pré-pagas e outros ativos, além das variações de ativos e passivos.

As atividades de investimento evidenciam uma forte variação, com períodos de aquisição de investimentos e títulos, seguidos por vendas ou vencimentos, além de aquisições significativas, principalmente de bens e equipamentos. Há também destaque para as aquisições de empresas ou negócios, embora essas ocorram de forma pontual e intensa em alguns períodos, impactando negativamente o fluxo de caixa de investimento.

O fluxo de caixa de financiamento revelou oscilações relevantes, incluindo pagamento de recompra de ações, pagamento de dividendos e captação de recursos através de empréstimos ou operações de crédito. Destaca-se o pagamento substancial de recompra de ações e pagamento relacionado a atividades de financiamento, que impactaram significativamente o caixa ao longo do período.

Por fim, o efeito de variações cambiais e outros fatores resultaram em impactos notáveis sobre o caixa, contribuindo para períodos de aumento ou redução líquida do saldo de disponibilidades, refletindo a exposição cambial e a gestão de liquidez global.

Abiomed Inc. (NASDAQ:ABMD)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais