Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

e.l.f. Beauty, Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhares

3 meses encerrados	30 de jun. de 2024	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019
Lucro líquido	47,555)	14,527)	26,888)	33,271)	52,977)	16,246)	19,105)	11,710)	14,469)	1,556)	6,214)	5,724)	8,276)	(24)	4,297)	447)	1,512)	(341)	8,002)	6,517)	3,706)
Depreciação, amortização e despesas de arrendamento não monetário	11,134)	11,666)	11,936)	6,674)	5,637)	5,668)	5,421)	5,351)	5,724)	6,766)	6,968)	7,127)	6,222)	6,371)	6,211)	6,168)	6,429)	5,980)	5,694)	5,977)	5,192)
Despesa de reestruturação (receita)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(18)	(14)	96)	(14)	2,641)	—)	—)	—)	—)	8)	(4,198)	(1,792)
Despesa de compensação baseada em ações	12,964)	11,166)	11,042)	11,217)	7,200)	7,284)	7,257)	8,034)	6,542)	5,048)	5,211)	5,107)	4,280)	4,642)	5,028)	5,385)	4,627)	4,206)	3,352)	4,004)	3,926)
Amortização dos custos de emissão de dívida e desconto na dívida	138)	140)	141)	74)	75)	75)	90)	90)	91)	90)	93)	93)	118)	206)	213)	214)	214)	182)	186)	189)	190)
Imposto de renda diferido	5,108)	(1,592)	(2,843)	(954)	2,113)	(4,582)	(2,861)	(2,903)	3,945)	(3,300)	(2,036)	(2,636)	4,271)	(2,900)	(3,219)	(2,051)	(414)	1,563)	(2,463)	2,257)	1,086)
Imparidade do investimento em capital próprio	—)	1,155)	—)	—)	1,720)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Despesas do vendedor relacionadas à aquisição	—)	—)	(10,549)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	—)	—)	—)	—)	—)	—)	176)	—)	—)	—)	—)	—)	460)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	(127)	1,200)	(194)	150)	71)	180)	23)	(45)	21)	39)	200)	160)	97)	329)	80)	(98)	72)	463)	46)	348)	16)
Contas a receber	(31,815)	(3,720)	(27,066)	3,803)	(22,615)	(1,812)	(12,319)	(1,574)	(6,727)	1,614)	(2,837)	(1,403)	(2,971)	4,341)	(10,747)	(3,949)	(174)	5,531)	(7,382)	(5,286)	9,641)
Inventário	(8,074)	12,968)	(40,994)	(49,175)	(16,729)	(74)	38)	(10,948)	14,158)	735)	(8,432)	(22,278)	2,320)	11,414)	(4,081)	(11,727)	(6,543)	4,168)	2,468)	170)	(7,241)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(30,500)	(4,486)	(23,606)	(18,996)	(8,094)	(9,330)	(5,668)	(6,297)	(3,258)	(1,970)	(2,206)	752)	(7,131)	(4,646)	(2,005)	(4,073)	1,065)	(3,240)	(2,058)	(1,927)	725)
Contas a pagar e despesas acumuladas	(3,107)	(3,518)	39,621)	43,098)	2,014)	20,385)	15,812)	10,240)	(3,442)	2,189)	5,187)	1,541)	(7,419)	6,051)	3,459)	2,071)	5,891)	(11,666)	13,446)	1,992)	2,190)
Outros passivos	(1,995)	(2,491)	(1,507)	(1,246)	(1,015)	(1,158)	(1,119)	(1,190)	(945)	(1,062)	(1,296)	(1,001)	(1,017)	(900)	(699)	(797)	(856)	(333)	(504)	(5,903)	(4,774)
Variações de ativos e passivos operacionais	(75,491)	(1,247)	(53,552)	(22,516)	(46,439)	8,011)	(3,256)	(9,769)	(214)	1,506)	(9,584)	(22,389)	(16,218)	16,260)	(14,073)	(18,475)	(617)	(5,540)	5,970)	(10,954)	541)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(46,274)	22,488)	(44,019)	(5,355)	(29,623)	16,636)	6,850)	758)	16,109)	10,131)	838)	(12,442)	(784)	27,549)	(5,760)	(8,857)	10,311)	6,854)	12,793)	(2,377)	9,159)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,281)	37,015)	(17,131)	27,916)	23,354)	32,882)	25,955)	12,468)	30,578)	11,687)	7,052)	(6,718)	7,492)	27,525)	(1,463)	(8,410)	11,823)	6,513)	20,795)	4,140)	12,865)
Aquisição, líquida de caixa adquirido	—)	—)	(274,973)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(25,923)	—)	—)	—)
Compra de bens e equipamentos	(786)	(2,675)	(4,519)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(2,349)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
Contribuições de investimento	—)	(1,028)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	(93)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(879)	(3,703)	(279,492)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(28,272)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
Produto da linha de crédito rotativo	—)	—)	89,500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	26,480)	—)	—)	—)	20,000)	—)	—)	—)	—)
Reembolso da linha de crédito rotativo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(13,480)	(13,000)	—)	—)	—)	—)	(20,000)	—)	—)	—)	—)
Produto da dívida de longo prazo	—)	—)	115,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	25,581)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Pagamento da dívida de longo prazo	—)	(2,687)	(2,688)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(26,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(50,775)	(3,093)	(3,094)	(3,094)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,063)
Custos de emissão de dívida pagos	—)	—)	—)	(665)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,064)	—)	—)	—)	(334)	—)	—)	—)	—)
Recompra de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,358)	(1,000)	(1,467)	(1,079)
Caixa recebido da emissão de ações ordinárias	464)	2,668)	2,143)	265)	485)	2,401)	3,149)	2,501)	2)	441)	12)	761)	463)	621)	371)	113)	398)	216)	406)	626)	240)
Outros, líquidos	(56)	(87)	(84)	(203)	(202)	(200)	(197)	(197)	(194)	(192)	(192)	(188)	(207)	(208)	(204)	(201)	(200)	(197)	(194)	(193)	(187)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	408)	(106)	203,871)	(1,853)	(967)	951)	(23,298)	1,054)	(1,442)	(1,001)	(14,910)	(13,677)	478)	(2,680)	(2,927)	(3,182)	(2,611)	(6,814)	(3,263)	(3,509)	(3,089)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	41)	22)	(56)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	851)	33,228)	(92,808)	25,214)	21,771)	33,757)	1,704)	13,069)	28,895)	10,464)	(8,805)	(21,708)	5,634)	22,329)	(5,602)	(13,183)	8,057)	(28,573)	15,993)	(1,999)	6,872)

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de e.l.f. Beauty, Inc. aumentou do 3º trimestre de 2024 para o 4º trimestre de 2024, mas depois diminuiu ligeiramente do 4º trimestre de 2024 para o 1º trimestre de 2025, não atingindo o nível do 3º trimestre de 2024.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento de e.l.f. Beauty, Inc. aumentou do 3º trimestre de 2024 para o 4º trimestre de 2024 e do 4º trimestre de 2024 para o 1º trimestre de 2025.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento de e.l.f. Beauty, Inc. diminuiu do 3º trimestre de 2024 para o 4º trimestre de 2024, mas aumentou ligeiramente do 4º trimestre de 2024 para o 1º trimestre de 2025.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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